Net of Tax adalah definisi akuntansi yang memperhitungkan taksiran pajak atas transaksi bisnis atau investasi. Paling sederhana, pajak bersih dihitung dengan mempertimbangkan pendapatan dari suatu transaksi dan mengurangi pajak yang dibayarkan atas penghasilan itu. Net pajak juga kadang-kadang disebut sebagai "setelah pajak" dan waktu lain sebagai "daya beli", karena pajak mengurangi jumlah yang dapat Anda gunakan untuk belanja.
Bagaimana Net of Tax Work?
Setiap transaksi bisnis atau investasi yang melibatkan pendapatan harus dianggap sebagai pajak bersih. Bersih dari perhitungan pajak berbeda tergantung pada jenis penghasilan:
- Penghasilan biasa atau yang diterima adalah penghasilan dari aktivitas bisnis Anda, seperti penjualan produk dan layanan.
- Penghasilan capital gain adalah pendapatan dari penjualan aset bisnis (semuanya dari kendaraan dan peralatan untuk seluruh bisnis) atau investasi.
Paling sederhananya, misalnya, jika Anda menghasilkan $ 50.000 per tahun sebagai pemilik bisnis freelance, Anda harus membayar pajak penghasilan atas penghasilan itu. Karena Anda adalah pemilik bisnis, Anda tidak memiliki pemotongan pajak penghasilan. Anda harus membayar pajak perkiraan sepanjang tahun. Termasuk biaya pajak penghasilan dan pajak wirausaha atas penghasilan Anda dapat menunjukkan kepada Anda penghasilan Anda yang sebenarnya untuk tahun ini.
Bagaimana Net of Tax Dihitung?
Net pajak dihitung berbeda tergantung pada apakah penghasilan Anda adalah pendapatan biasa atau penghasilan dari capital gain.
Mari kita lihat pendapatan biasa dulu:
Untuk bisnis, pendapatan biasa yang dikenakan pajak adalah laba bersih (laba) ; Anda mendapat laba bersih dengan mengurangi pengeluaran dari penghasilan. Penghasilan bersih Anda dari bisnis Anda dalam contoh di atas adalah $ 50.000. Untuk mendapatkan bersih dari perhitungan pajak Anda harus mengurangi pajak yang jatuh tempo pada penghasilan itu: pajak penghasilan dan pajak wirausaha (Jaminan Sosial dan Medicare).
Tarif pajak penghasilan Anda ditentukan oleh total pendapatan Anda untuk pengurangan dan pengecualian tahun dikurangi. Demi kesederhanaan, katakanlah pendapatan bisnis ini adalah satu-satunya pendapatan Anda; tarif pajak Anda atas penghasilan ini akan menjadi 25 persen, berdasarkan tarif pajak untuk tingkat pendapatan itu. dan status pengarsipan Anda. Jadi net Anda dari penghasilan pajak adalah $ 37.500. (Pajak penghasilan mandiri ditinggalkan dalam perhitungan).
Bagaimana Net Tax Work untuk Keuntungan Modal?
Penggunaan paling umum dari jaring strategi pajak adalah dalam penjualan aset bisnis yang menghasilkan keuntungan modal . Jumlah keuntungan modal yang dikenakan pajak tergantung pada dasar (biaya) aset dan jumlah yang berharga saat penjualan.
Pajak capital gain didasarkan pada dua faktor: jenis aset, dan berapa lama aset tersebut dipegang. Tingkat pajak keuntungan modal berbeda untuk real estat, saham dan obligasi, barang koleksi, dan jenis aset lainnya. Tarif juga berbeda berdasarkan lamanya waktu aset diadakan; semakin lama Anda memiliki aset, semakin rendah tingkat pajak keuntungan modal.
Contoh cepat:
Anda membeli saham seharga $ 100.000 dua tahun yang lalu, dan Anda dapat menjualnya sekarang seharga $ 120.000. $ 20.000 dikenakan keuntungan modal. Jika tarif pajak Anda 25 persen, Anda hanya akan menerima pajak bersih sebesar $ 15.000.
Bagaimana Cara Kerja Pajak Bersih untuk Penjualan Bisnis?
Jika Anda mempertimbangkan untuk menjual bisnis Anda , termasuk bersih dari perhitungan pajak ke dalam diskusi Anda dapat menghemat banyak tagihan pajak Anda. Bagaimana Anda mengkategorikan bagian-bagian tertentu dari harga jual dapat berarti pajak yang lebih rendah. Membagi pembayaran atas penjualan juga dapat menyebar pajak selama beberapa tahun.
Mungkin ada strategi lain yang dapat Anda gunakan untuk meminimalkan efek pajak penjualan bisnis Anda. Sebelum memulai negosiasi, dapatkan seorang profesional pajak yang dapat membantu Anda dengan perhitungan rumit ini.
Mengapa Melakukan Net of Tax Calculation Penting?
Katakanlah Anda mencoba memutuskan apakah akan menjual beberapa aset bisnis. Anda tidak yakin apakah akan menjual tahun ini atau berikutnya. Melakukan penghitungan pajak bersih untuk kedua tahun dapat menunjukkan kepada Anda tahun mana yang mungkin menjadi yang terbaik, memberi Anda pengaruh pajak yang lebih rendah.
Perhitungan pajak bersih juga membantu karena memungkinkan Anda melihat berbagai cara untuk mengurangi pajak Anda. Misalnya, Anda mungkin ingin menjual beberapa investasi, tetapi Anda ingin membayar pajak sekecil mungkin. Beberapa investasi mungkin dalam saham dan obligasi, sementara beberapa mungkin di IRA. Mempertimbangkan neto pajak dapat membantu Anda memutuskan investasi mana yang terbaik untuk dijual dan waktu terbaik.
Apakah Anda seorang pemilik usaha kecil atau investor, bersih dari perhitungan pajak adalah alat perencanaan pajak yang berguna. Bicaralah dengan profesional pajak Anda tentang menggunakan perhitungan ini untuk memotong tagihan pajak Anda.