Kapan, Dimana, Bagaimana, dan Apa untuk Taksiran Pajak untuk Bisnis
Banyak bisnis dan individu harus membuat perkiraan pembayaran pajak pendapatan federal . Pembuat pajak Anda mungkin telah mengatakan kepada Anda bahwa Anda perlu melakukan pembayaran ini, atau mungkin Anda memiliki banyak pendapatan bisnis dan menyadari bahwa Anda harus membayar pajak pada mereka.
IRS tidak akan memperingatkan Anda tentang perlunya melakukan perkiraan pembayaran pajak. Pada bagian, ini adalah karena kebutuhan untuk melakukan pembayaran ini mungkin tidak terbukti sampai Anda mengajukan pengembalian pajak Anda.
Informasi ini hanya untuk keperluan umum. Jika Anda berpikir Anda mungkin perlu membuat perkiraan pembayaran pajak, berbicaralah dengan profesional pajak Anda dan lakukan perencanaan. Tidak membuat pembayaran pajak diperkirakan dapat mengakibatkan kurang bayar, dan denda dan hukuman.
Kapan Saya Harus Melakukan Estimasi Pembayaran Pajak Pendapatan Federal?
Anda harus membayar pajak perkiraan tergantung pada
- berapa banyak hutang Anda dan
- jenis hukum bisnis Anda.
Untuk Bisnis Itu Bukan Korporasi
Bisnis yang bukan korporasi adalah entitas pemungut pajak yang masuk , yang berarti bahwa pajak bisnis diteruskan kepada pemilik atas pajak penghasilan pribadi mereka.
Jadi, Jika bisnis Anda adalah kepemilikan perseorangan atau anggota tunggal LLC, pajak bisnis Anda dihitung pada Jadwal C - Untung atau Rugi untuk Bisnis, yang termasuk dalam pengembalian pajak pribadi Anda.
Jika bisnis Anda adalah kemitraan, LLC dengan banyak anggota, atau perusahaan S, bagian dari keuntungan bisnis Anda ditunjukkan pada Jadwal K-1, yang termasuk dalam pengembalian pajak pribadi Anda.
Untuk semua jenis bisnis ini, Anda harus melihat pendapatan bersih Anda dari semua sumber, termasuk bisnis Anda, pada pengembalian pajak pribadi Anda.
Lalu lihat pajak yang harus dibayar. IRS mengatakan Anda harus memperkirakan pajak jika:
- Anda berharap untuk berhutang setidaknya $ 1.000 dalam pajak untuk tahun kalender ini setelah mengurangi pemotongan dan kredit Anda.
- Anda berharap pemotongan dan kredit Anda kurang dari yang lebih kecil:
- 90% dari pajak yang akan ditampilkan pada pengembalian pajak Anda, atau
- 100% dari pajak yang ditampilkan pada pengembalian pajak penghasilan tahun lalu. Pengembalian pajak Anda untuk tahun lalu harus mencakup semua 12 bulan.
Untuk Korporasi
Jika Anda mengajukan pengembalian pajak untuk suatu perusahaan, Anda biasanya harus membuat perkiraan pembayaran pajak untuk perusahaan Anda jika Anda mengharapkannya untuk membayar pajak sebesar $ 500 atau lebih ketika Anda mengajukan pengembalian perusahaan.
Bagaimana Saya Tahu Jika Saya Harus Membuat Taksiran Pembayaran Pajak?
Saat Anda dan pembuat pajak Anda bekerja pada pengembalian pajak bisnis Anda, ingatlah angka-angka di atas.
- Jika Anda adalah pemilik tunggal, mitra, atau pemegang saham perusahaan, Anda dapat memperkirakan pajak Anda menggunakan lembar kerja pajak yang diperkirakan dalam Publikasi 505: Pemotongan dan Perkiraan Pajak .
- Jika Anda adalah perusahaan, gunakan formulir 1120-W untuk memperkirakan pajak yang Anda pinjam.
William Perez, Pakar Perencanaan Pajak, memiliki beberapa kiat untuk memperkirakan pajak, termasuk beberapa kalkulator daring. Atau inilah cara cepat untuk mendapatkan ide umum apakah Anda perlu membuat perkiraan pembayaran pajak.
Penaksir umum ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat pajak. Setiap situasi bisnis berbeda, dan Anda mungkin telah melupakan sesuatu atau salah perhitungan. Jika Anda tidak yakin apakah Anda telah memperkirakan dengan benar, tanyakan kepada profesional pajak Anda.
Apakah Tanggal Karena Taksiran Pembayaran Pajak?
Tanggal jatuh tempo untuk taksiran pajak didasarkan pada saat pendapatan diterima:
- Untuk pendapatan yang diterima untuk periode 1 Januari hingga 31 Maret, tanggal jatuh tempo adalah 15 April.
- Untuk penghasilan yang diterima untuk periode 1 April hingga 31 Mei, tanggal jatuh tempo adalah 15 Juni.
- Untuk pendapatan yang diterima untuk periode 1 Juni hingga 31 Agustus, tanggal jatuh tempo adalah 15 September.
- Untuk pendapatan yang diterima untuk periode 1 September hingga 31 Desember, tanggal jatuh tempo adalah 15 Januari tahun depan.
Berapa Banyak Harus Saya Bayar dalam Taksiran Pajak?
Aturan umum IRS adalah bahwa Anda harus membayar lebih kecil:
- 90% dari total pajak yang Anda harapkan untuk tahun ini, atau
- 100% dari total pajak yang ditampilkan pada pengembalian tahun lalu Anda. Pengembalian pajak tahun lalu Anda harus mencakup semua 12 bulan.
Bagaimana Cara Saya Menghasilkan Pembayaran Pajak Ini?
Buat perkiraan pembayaran pada pengembalian pajak pribadi Anda menggunakan Formulir 1040-ES.
Buat perkiraan pembayaran untuk perusahaan Anda menggunakan formulir 1120-W.
Anda dapat membayar taksiran pajak dengan cara apa pun yang biasa:
- Dengan cek
- Melalui Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik (EFTPS) (diperlukan untuk estimasi pajak perusahaan).
- Penarikan Dana Elektronik, atau
- Kartu kredit.
Jika Anda membayar dengan cek, pastikan untuk menyertakan kupon pembayaran pajak yang diperkirakan. Anda dapat menemukan voucher di Form 1040-ES.
Untuk informasi lebih lanjut:
Lihat artikel IRS tentang Pajak Perkiraan atau Publikasi IRS 505: Pemotongan dan Perkiraan Pembayaran Pajak.
Anda juga dapat menemukan detail lebih lanjut tentang IRS: Petunjuk untuk Formulir 1040-ES atau Petunjuk untuk Formulir 1120-W.