Kadang-kadang Pilihan Pajak Usaha Kecil yang Tampak Jelas Salah
Michael Hanley adalah salah satu konsultan pajak bisnis kecil yang paling banyak dicari di New York. Kami memintanya untuk berpikir tentang bagaimana pemilik usaha kecil harus menangani pengajuan pajak pada akhir tahun.
Jika Anda ingin mempelajari lebih jauh di luar tips perencanaan pajak ini dari Hanley, kami memiliki seluruh perpustakaan konten pendidikan yang didedikasikan untuk menangani pajak bisnis Anda. Untuk sekarang inilah yang diambil Hanley.
Tentukan apakah strategi pajak tahun-akhir yang agresif tepat untuk Anda.
Tidak semua orang harus menempatkan strategi pajak bisnis akhir tahun yang agresif di tempatnya. Berikut cara membuat keputusan untuk bisnis Anda:
- Jangan menghabiskan uang yang biasanya tidak Anda habiskan hanya untuk mengurangi tagihan pajak Anda. Mungkin terlihat jelas, tetapi ingat bahwa $ 1 yang dibelanjakan tidak sama dengan pajak senilai $ 1 yang dihemat: $ 1 yang dihabiskan menciptakan pengurangan $ 1, yang (tergantung pada braket pajak Anda, struktur bisnis, dan keadaan operasi) hanya akan menghasilkan $ .00 - Menghemat pajak $ .60. Jadi, meskipun potongan pajak sangat bagus untuk digunakan sepenuhnya oleh bisnis, mereka tidak pernah memberikan pengembalian yang sama untuk dolar yang Anda belanjakan, untuk mendapatkan deduksi itu — yang berarti Anda tidak boleh menghabiskan uang dengan sia-sia hanya untuk meningkatkan deduksi Anda. Tetapi jika Anda mengantisipasi beberapa pembelian besar yang perlu dilakukan pada awal tahun baru, mungkin ada baiknya untuk membelinya lebih cepat dari jadwal sehingga Anda dapat mengambil potongan untuk tahun pajak Anda saat ini.
- Anda mungkin tidak ingin mempercepat biaya ke tahun berjalan. Misalnya, jika Anda mengalami tahun yang sangat buruk dengan laba yang lebih rendah dari rata-rata dan mengharapkan laba Anda untuk mendapatkan kembali pada tahun berikutnya, Anda mungkin ingin menunda sebanyak mungkin biaya pada tahun berikutnya. Jika Anda berada dalam kelompok pajak 20% tahun ini, tetapi akan berada dalam daftar pajak 30% tahun depan dan Anda memiliki biaya senilai $ 10.000 yang dipertanyakan, mengurangi mereka tahun ini akan menghemat $ 2.000, sementara menguranginya tahun depan akan menyelamatkan Anda $ 3,000. Sama seperti pada contoh sebelumnya, kami juga mempertimbangkan untuk merencanakan pengeluaran besar-besaran, hal yang sama bisa benar untuk menunda pengeluaran — untuk alasan yang benar sehingga Anda mengimbangi penghasilan Anda sebanyak mungkin ketika pengeluaran yang diperlukan untuk operasi dari bisnis Anda.
- Pastikan Anda tahu apakah Anda mengajukan pengembalian pajak Anda atas dasar akrual atau secara tunai. Kebanyakan strategi pajak akhir tahun hanya berlaku untuk pembayar pajak tunai. Pembayar pajak berdasarkan akrual melaporkan semua pendapatan pada tahun yang diperolehnya dan semua biaya pada tahun terjadinya. Jadi, hanya karena Anda membayar untuk biaya tahun 2011 di tahun 2010 tidak berarti Anda harus mengurangkan item itu pada tahun 2010. Perhatikan penunjukan pelaporan pajak Anda karena ini akan berdampak besar pada layak tidaknya merencanakan dan memberi jarak pembelian besar untuk bisnis Anda.
Jika Anda memilih serangkaian strategi pajak akhir tahun yang agresif, pastikan Anda benar-benar membelanjakan uang dan bukan hanya memindahkan uang.
Kesalahpahaman paling umum seputar perencanaan pajak usaha kecil akhir tahun adalah strategi "nol keluar rekening bank bisnis Anda pada 12/31". Namun, strategi ini tidak selalu merupakan langkah tersehat untuk kelangsungan bisnis Anda jika terjadi kerugian yang tidak terduga atau gagal mencapai proyeksi pendapatan di awal tahun depan.
Jika dilakukan dengan benar, strategi zero-out dapat menjadi cara yang efektif untuk menangguhkan pajak tahun berjalan ke tahun depan dengan menggelembungkan kerugian yang Anda rasakan. Namun, hanya meniadakan rekening bank Anda tidak akan selalu menghasilkan penangguhan pajak.
Membayar sendiri bonus, mengambil distribusi pemegang saham, membayar kembali pinjaman perwira Anda, melunasi saldo kartu kredit, melunasi kredit, atau melunasi utang lain tidak akan menciptakan pemotongan yang menghasilkan penangguhan pajak. Strategi ini hanya mendistribusikan ulang uang yang menjadi milik bisnis Anda, ke bentuk lain yang masih terikat dengan perusahaan dalam beberapa cara, dan dengan demikian tidak memenuhi syarat sebagai biaya operasi.
Jika Anda akan menerapkan rencana ini, Anda harus benar-benar membayar biaya atau membeli peralatan yang digunakan untuk memperbaiki atau mempertahankan operasi bisnis Anda.