Apa Solvabilitas Itu
Solvabilitas adalah kemampuan bisnis untuk memiliki aset yang cukup untuk menutup kewajibannya. Aset bisnis adalah hal-hal yang dimiliki oleh bisnis, dan kewajibannya adalah apa yang dihutang oleh bisnis untuk hal-hal tersebut. Mengapa ini penting? Setiap bisnis memiliki masalah dengan arus kas kadang-kadang, terutama ketika memulai bisnis.
Jika bisnis memiliki terlalu banyak tagihan untuk dibayar dan tidak cukup aset (termasuk uang tunai, tentu saja) untuk membayar tagihan-tagihan itu, bisnis tidak akan bertahan.
Solvabilitas di Neraca Bisnis
Solvabilitas berhubungan langsung dengan neraca bisnis. Neraca menunjukkan hubungan aset bisnis di satu sisi dengan kewajiban dan ekuitas (kepemilikan) di sisi lain.
Persamaan akuntansi tradisional adalah Aset yang setara Kewajiban ditambah Ekuitas Pemilik. Jika sebuah bisnis memiliki, katakanlah, $ 100.000 dalam aset dan $ 100.000 dalam kewajiban, pemiliknya tidak memiliki ekuitas. Bank, dapat dikatakan, memiliki bisnis. Tetapi jika bisnis memiliki $ 100.000 dalam aset dan hanya $ 50.000 dalam kewajiban, pemilik memiliki lebih banyak aset bisnis dan dapat mengubahnya menjadi uang tunai jika diperlukan.
Ukuran Solvabilitas atau Rasio
Solvabilitas sering diukur sebagai rasio aset terhadap kewajiban. Ingat, solvabilitas membandingkan aset dengan kewajiban - apakah ada cukup aset untuk membayar tagihan?
Dalam rasio-rasio ini, cara terbaik untuk mengukur solvabilitas adalah memasukkan semua kewajiban: hutang dagang, hutang pajak, utang pinjaman, hutang sewa - semua yang dihutang oleh bisnis. Ada dua rasio yang mengukur solvabilitas:
Rasio lancar adalah total aset lancar dibagi dengan total kewajiban lancar.
Aktiva lancar adalah uang tunai, piutang, persediaan, dan biaya dibayar dimuka. Aset jangka panjang lainnya seperti peralatan tidak dipertimbangkan dalam rasio ini karena memakan waktu terlalu lama untuk menjualnya guna mendapatkan uang untuk membayar tagihan, dan mereka tidak akan menjual untuk nilai penuh.
Untuk menjadi pelarut dan pertanggungan kewajiban, bisnis harus memiliki rasio lancar 2 banding 1, yang berarti memiliki dua kali lebih banyak aset lancar sebagai kewajiban lancar. Rasio ini mengakui fakta bahwa menjual aset untuk mendapatkan uang tunai dapat mengakibatkan kerugian, sehingga lebih banyak aset dibutuhkan.
Rasio cepat hanya menggunakan uang tunai dan piutang, karena aset-aset ini adalah satu-satunya yang dapat digunakan untuk membayar utang dengan cepat, dalam hal kebutuhan uang tunai darurat. Rasio cepat adalah rasio 1 banding 1, yang berarti kas dan piutang harus sama dengan jumlah utang. Ini, seperti yang Anda bayangkan, adalah rasio yang lebih sulit untuk dicapai.
Solvabilitas Seperti Dilihat dari Lender's View
Rasio ini penting bagi pemilik bisnis, tetapi juga bagi pemberi pinjaman. Jika bank sedang mempertimbangkan pinjaman untuk bisnis, ia akan melihat dengan hati-hati pada rasio ini untuk menentukan apakah bisnis sudah memiliki terlalu banyak utang dan tidak cukup aset untuk melunasi utang itu.
Solvabilitas, Likuiditas, dan Kelayakan
Solvabilitas sering membingungkan likuiditas , tetapi itu bukan hal yang sama.
Likuiditas adalah ukuran jangka pendek dari suatu bisnis, sementara solvabilitas adalah ukuran jangka panjang. Likuiditas lebih terkait dengan arus kas jangka pendek, sedangkan solvabilitas lebih terkait dengan stabilitas keuangan jangka panjang.
Solvabilitas juga membingungkan dengan kelangsungan hidup. Kelangsungan hidup lebih terkait dengan kemampuan bisnis untuk menguntungkan dalam jangka waktu yang lama.