- Inventaris adalah aset bisnis yang berharga. Anda perlu tahu berapa banyak yang Anda miliki dan berapa nilainya.
- Biaya yang terkait dengan pembelian dan penjualan persediaan adalah pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan yang dapat mengurangi pajak bisnis Anda.
- Melaporkan inventaris dengan benar dapat mencegah Anda mengalami masalah dengan IRS.
- Biaya dan laba kotor dari penjualan persediaan adalah bagian utama dari pengembalian pajak bisnis Anda.
- Anda dapat menggunakan nilai inventaris Anda sebagai collatera l untuk pinjaman.
Berbagai Jenis Inventaris
Bisnis memiliki dua jenis inventaris:
- Persediaan yang ada di rak menunggu untuk digunakan. Ini termasuk perlengkapan kantor, persediaan pembersih, perlengkapan dan aksesori komputer, dan persediaan yang digunakan untuk tujuan tertentu, tetapi tidak sebagai bagian dari proses penjualan Anda.
- Inventaris produk . Inventaris ini dapat berupa produk yang Anda beli dengan harga grosir untuk dijual kepada konsumen secara eceran. Ini juga bisa menjadi bagian komponen atau potongan atau bahan mentah yang Anda gunakan untuk membuat produk untuk dijual.
Proses Inventarisasi
Proses inventaris berjalan seperti ini:
- Anda menerima produk grosir atau komponen dari vendor (orang bisnis Anda membeli barang dari).
- Anda menyelesaikan pekerjaan atau mengemas ulang dan menempatkan di rak menunggu pesanan.
- Anda menerima pesanan dan menjual produk Anda.
- Anda menerima uang dari penjualan Anda.
Semua biaya untuk setiap bagian dari proses ini dianggap sebagai biaya bisnis. Biaya-biaya ini harus dicatat.
Formula Inventaris
Ini adalah rumus sederhana, tetapi penting untuk diketahui: Biaya persediaan yang dibeli dikurangi biaya persediaan yang terjual sama dengan biaya persediaan.
Pendapatan dari penjualan persediaan dikurangi biaya persediaan yang terjual sama dengan laba kotor. Biaya dan pendapatan pergi pada P & L (laporan laba rugi) dari bisnis Anda. Nilai inventaris Anda pada titik waktu tertentu ditampilkan di neraca bisnis. By the way, biaya persediaan termasuk banyak tambahan, seperti biaya pengiriman, biaya penyimpanan, dan biaya tenaga kerja.
Biaya Inventaris Pengiriman
Ketika item persediaan dikirimkan kepada Anda, ada dua cara untuk membayarnya, berdasarkan pada siapa yang membayar - Anda atau pengirim. Sangat penting untuk dicatat bahwa memiliki judul untuk (sendiri) item persediaan hanya ketika Anda memilikinya di milik Anda.
- Pengirim dapat membayar biaya. Ini disebut FOB - pengiriman. Karena Anda tidak memiliki barang sampai Anda menerimanya, Anda tidak dapat mengklaim biaya FOB-pengiriman.
- Anda membayar biaya pengiriman. Ini disebut FOB-destination. Anda membayar ketika Anda menerima item karena Anda memiliki kepemilikan pada saat itu.
Melacak Inventaris Produk
Sangat penting untuk melacak biaya persediaan barang, sehingga Anda tahu keuntungan dari penjualan. Ini lebih mudah diucapkan daripada dilakukan, tergantung pada jenis produk.
Co yang sebenarnya : Metode ini berfungsi paling baik untuk item inventaris yang lebih besar dan lebih mahal, seperti mobil atau perhiasan.
Biaya Rata-rata Tertimbang : Ketika Anda memiliki banyak persediaan yang masuk dan keluar dan Anda tidak dapat menentukan biaya suatu barang (misalnya, pena), Anda dapat melihat biaya sejumlah barang tertentu selama jangka waktu tertentu . Katakanlah Anda membeli pena dan menaruh logo pelanggan pada mereka. Sebagai contoh:
- Biaya pena
- 1 Maret - 250 pena pada 0,25 masing-masing. Total biaya $ 62,50
- 14 April - 300 pena pada 0,27 masing-masing. Total biaya $ 81,00
- 2 Mei - 275 pena pada 0,29 masing-masing. Total biaya $ 79,75
- Rata-rata tertimbang 825 pensil dengan biaya total 223.25 = 825 / 223.23 = .27
LIFO vs FIFO
Anda juga dapat menentukan persediaan biaya yang dijual menggunakan salah satu dari dua metode akuntansi yang mungkin: LIFO dan FIFO.
- FIFO adalah First-in, First-out. Inventaris yang datang pertama (tertua) diasumsikan telah terjual terlebih dahulu. (Tidak ada yang benar-benar memeriksa; hanya a
- LIFO adalah Last-in, First-out . Inventaris yang datang terakhir dijual terlebih dahulu. Karena dalam banyak kasus, biaya meningkat, menggunakan LIFO menghasilkan biaya persediaan yang lebih tinggi dan laba yang lebih rendah.
Inventaris dan Harga Pokok Penjualan
Hal yang paling penting untuk diketahui tentang persediaan adalah bahwa hal itu penting dalam menghitung harga pokok penjualan (HPP ). COGS digunakan untuk menentukan laba kotor untuk bisnis yang menjual produk, dan digunakan pada setiap formulir pajak bisnis , untuk kepemilikan tunggal, kemitraan, LLC, dan perusahaan.
Perhitungan Harga Pokok Penjualan adalah:
- Inventaris awal (nilai semua inventaris di awal tahun)
- Ditambah pembelian Bersih (setelah diskon, tunjangan dan retur)
- Sama dengan Biaya Barang Tersedia untuk Dijual
- Kurang Mengakhiri Persediaan (nilai semua inventaris di akhir tahun).
Untuk tahun pertama dalam bisnis, persediaan awal adalah nol. Setelah itu, persediaan awal satu tahun adalah persediaan akhir untuk tahun sebelumnya. Beberapa bisnis mengambil persediaan fisik pada akhir tahun, karena beberapa alasan:
- Untuk memeriksa ulang atau "membuktikan" nilai persediaan
- Untuk memeriksa kerusakan atau keusangan
- Untuk memeriksa pencurian
- Untuk memeriksa pencatatan yang buruk.
Metode Persediaan dan Akuntansi
Sebagian besar perusahaan dengan persediaan harus menggunakan metode akuntansi akrual , tetapi kualifikasi usaha kecil dengan rata-rata penerimaan bruto antara $ 1 juta dan $ 10 juta mungkin dapat menggunakan metode uang tunai. Jika Anda berpikir Anda mungkin memenuhi syarat, tanyakan kepada penasihat pajak profesional Anda.
Ada beberapa batasan di mana sistem biaya persediaan yang Anda gunakan. Sebelum Anda menggunakan salah satu metode inventaris ini, diskusikan dengan profesional pajak Anda tentang mana yang terbaik untuk situasi bisnis khusus Anda.
Inventaris dan Pajak
Beberapa hal lagi yang perlu Anda ketahui tentang inventaris dan pajak:
- Anda harus tetap menggunakan metode biaya inventori yang sama selama bertahun-tahun. Anda tidak dapat terus beralih metode untuk keuntungan pajak terbaik.
- Yang terpenting, ingatlah untuk menjaga jejak baik inventaris bisnis Anda untuk memastikan Anda tidak kehilangan apapun terhadap pencurian, pencurian, atau pencatatan yang buruk.
Penafian: Inventaris, seperti masalah pajak lainnya, rumit. Tujuan artikel ini bukan untuk memberi Anda saran pajak, dan penulis bukanlah seorang BPA atau penyusun pajak. Sebelum Anda mencoba membuat keputusan pajak, konsultasikan dengan profesional pajak Anda.