Pelajari cara mengisi formulir 1099-MISC Anda
# 1 - Apa yang Anda lakukan dengan formulir 1099-MISC ini?
# 2 - Pajak apa yang Anda tanggung dari penghasilan ini?
Anda harus melaporkan penghasilan pada pengembalian pajak pribadi Anda dan Anda harus membayar keduanya, pajak penghasilan dan pajak wirausaha (Jaminan Sosial / Medicare) atas penghasilan ini. Berikut detailnya:
Apa yang Anda lakukan dengan formulir 1099-MISC yang Anda terima?
Formulir 1099-MISC digunakan untuk melaporkan jumlah yang dibayarkan kepada non-karyawan (kontraktor independen dan bisnis lain kepada siapa pembayaran dilakukan).
Non-karyawan menerima 1099-MISC setiap tahun pada saat yang sama ketika karyawan menerima formulir W-2 — yaitu, pada akhir Januari — sehingga informasi tersebut dapat dimasukkan dalam pengembalian pajak pendapatan penerima.
Jika Anda melakukan pengembalian pajak sendiri menggunakan program perangkat lunak pajak , Anda akan ditanyai apakah Anda memiliki 1099 pendapatan. Pada titik ini, Anda dapat menyertakan informasi dari formulir yang Anda terima.
Jika Anda memiliki seorang pembayar pajak, lakukan pengembalian pribadi Anda, berikan formulir itu kepada pembuat Anda bersama dengan dokumen Anda yang lain.
Apakah Anda harus membayar pajak Jaminan Sosial dan Medicare atas 1099 pendapatan?
Iya nih. Setiap wajib pajak AS harus membayar pajak Jaminan Sosial dan Medicare atas penghasilannya. Untuk individu wiraswasta, pajak ini disebut pajak wirausaha . Pajak wirausaha dihitung berdasarkan pengembalian pajak penghasilan federal individu berdasarkan pendapatan bersih dari bisnis.
Bagaimana Anda memasukkan 1099 pendapatan pada pengembalian pajak Anda?
Bagaimana Anda melaporkan pendapatan 1099-MISC pada pengembalian pajak penghasilan Anda tergantung pada jenis bisnis yang Anda miliki.
Jika Anda adalah pemilik tunggal atau pemilik tunggal-anggota LLC , Anda melaporkan 1099 pendapatan di Jadwal C — Untung atau Rugi Dari Bisnis . Ketika Anda menyelesaikan Jadwal C Anda melaporkan semua pendapatan dan pengeluaran bisnis. Melaporkan pengeluaran bisnis — seperti biaya yang dibayarkan kepada profesional, pembelian perlengkapan atau peralatan bisnis, dan biaya kantor bisnis — mengurangi pendapatan bersih dari bisnis Anda.
Penghasilan bersih dari Schedule C Anda termasuk pada Baris 12 dari pajak penghasilan pribadi Anda beserta semua sumber pendapatan lainnya, termasuk pendapatan sebagai karyawan dan pendapatan investasi. Pajak penghasilan pribadi Anda ditentukan oleh total pendapatan kotor Anda yang disesuaikan.
Jika bisnis Anda adalah kemitraan, LLC dengan beberapa anggota , atau perusahaan , penghasilan 1099 Anda dilaporkan sebagai bagian dari pengembalian pajak penghasilan bisnis Anda.
Mengapa pajak tidak diambil dari pendapatan 1099-MISC saya?
Pengusaha tidak diharuskan untuk menahan pajak penghasilan federal dari non-karyawan, kecuali dalam keadaan tertentu, seperti pemotongan cadangan (dibahas nanti). Pengusaha juga tidak menahan pajak Jaminan Sosial dan Medicare dari non-karyawan.
Apakah Anda harus membayar pajak wiraswasta atas 1099 pendapatan jika Anda memiliki pajak FICA yang dipotong dari pendapatan pekerjaan?
Ya, jika Anda memiliki 10099 pendapatan, Anda dianggap sebagai wiraswasta, dan Anda harus membayar pajak wirausaha ( Pajak Jaminan Sosial dan Medicare) atas penghasilan ini. Ini benar bahkan jika Anda tidak mengajukan Jadwal C.
Upah kena pajak sosial dijamin maksimal setiap tahun. Pertama, upah dari pekerjaan dipertimbangkan, kemudian pendapatan wirausaha, sampai tingkat penghasilan kena pajak maksimum tahunan tercapai.
Tidak ada maksimum pajak Medicare, jadi semua pendapatan pekerjaan dan wirausaha dikenakan pajak Medicare.
Mengapa pajak penghasilan dipotong dari penghasilan 1099-MISC Anda?
Dalam banyak kasus, tidak ada pajak pendapatan federal yang dipotong dari non-karyawan. Tetapi ada satu keadaan di mana IRS membutuhkan pemotongan cadangan : Jika non-karyawan tidak memberikan nomor ID pembayar pajak atau jika NPWP tidak ada atau tidak valid, IRS mengirimkan pemberitahuan kepada penerima pembayaran yang mengharuskan pemotongan cadangan dimulai.
Bagaimana jika Anda memiliki penghasilan tetapi tidak ada formulir 1099-misc? Apakah Anda masih harus membayar pajak atas penghasilan ini?
Semua pendapatan harus dilaporkan kepada IRS dan pajak harus dibayarkan pada semua pendapatan. Penerima pembayaran mungkin lupa untuk menyiapkan dan menyerahkan formulir 1099-MISC untuk penghasilan yang dibayarkan kepada Anda. Kemungkinan besar, penerima pembayaran mungkin tidak membayar Anda $ 600 atau lebih dalam satu tahun kalender, dalam hal ini, tidak ada 1099-MISC harus diajukan dengan IRS dan diberikan kepada pekerja.
Jika Anda menerima pembayaran dari beberapa penerima pembayaran, Anda mungkin atau mungkin tidak memiliki formulir 1099-MISC untuk mencocokkan semua pembayaran, tetapi Anda masih harus melaporkan dan membayar pajak atas semua 1099 pendapatan setiap tahun.
Untuk informasi lebih lanjut tentang 1099 pendapatan, lihat artikel IRS ini tentang Pelaporan Penghasilan Miscellaneous.
Bagaimana jika saya bukan wiraswasta?
Jika Anda tidak menganggap diri sebagai wiraswasta , bagaimana Anda melaporkan penghasilan ini pada pengembalian pajak pribadi Anda tergantung pada tempatnya di formulir 1099-MISC.
- Jika pendapatan dilaporkan dalam Kotak 3, Penghasilan Lain, sertakan informasi pada 1099-MISC ini pada Baris 21, Penghasilan Lain.
- Jika pendapatan 1099-MISC Anda telah dilaporkan dalam Kotak 7, Penghasilan Non-Karyawan, juga laporkan pendapatan ini pada Baris 21 dari SPT pribadi Anda.
IRS mengatakan:
Jika Anda bukan karyawan pembayar, dan Anda tidak dalam perdagangan atau bisnis mandiri, Anda harus melaporkan pendapatan pada baris 21 dari Formulir 1040 dan biaya apa pun pada Jadwal A (Formulir 1040) (PDF), Pengurangan Itemized .