Pengecualian Pajak Adalah Priviledge. Jangan Hancurkan itu.
1. Manfaat Pribadi / Pengadaan
Manfaat Pribadi . Salah satu cara penting yang membedakan lembaga nirlaba dengan organisasi nirlaba adalah organisasi itu tidak menguntungkan individu atau organisasi apa pun.
Organisasi nonprofit harus melayani barang publik. Keuntungan (dan itu adalah mitos yang nirlaba tidak dapat memiliki ini) tidak dibayarkan kepada individu tetapi disalurkan kembali ke dalam kegiatan organisasi. Namun, Anda dapat membayar gaji yang wajar kepada staf Anda .
Pengasuhan bahkan melangkah lebih jauh dengan melarang pemasukan atau aset nonprofit kepada orang dalam seperti petugas, direktur, atau karyawan penting. Properti, misalnya, tidak dapat dijual kepada orang dalam di bawah nilai pasar. Persyaratan ini "absolut" yang berarti bahwa pembayaran atau penjualan semacam itu dapat mengakibatkan IRS menghapus status pengecualian Anda dan orang dalam yang terlibat dapat dikenai pajak cukai penalti.
Lebih sulit daripada Anda mungkin berpikir untuk menghindari konflik kepentingan ini, jadi membayar untuk memahami beberapa skenario yang mungkin muncul. Baca Bagaimana Anggota Dewan Dapat Menghindari Konflik Kepentingan untuk pendidikan mini tentang apa yang harus diperhatikan.
2. Lobi
Sebuah organisasi melakukan lobi ketika mencoba mempengaruhi legislasi. Beberapa lobi diizinkan dalam keadaan tertentu. Tetapi ini rumit sehingga mungkin lebih baik untuk tidak melobi sama sekali atau mendorong siapa pun yang terlibat dengan lembaga nonprofit Anda untuk mendukung, mengusulkan, atau menentang undang-undang apa pun.
Jika Anda terlibat dalam terlalu banyak lobi, organisasi dapat dilucuti dari status bebasnya dan menghadapi denda.
Untuk rincian lebih lanjut tentang bagaimana IRS menangani masalah lobi pada bagian dari organisasi 501 (c) (3), lihat tutorialnya tentang masalah ini.
3. Kegiatan kampanye politik
501 (c) (3) organisasi tidak dapat mendukung atau menentang kandidat apapun untuk jabatan publik di tingkat lokal, negara bagian atau federal. Ini termasuk kontribusi untuk kampanye politik dan bahkan pernyataan publik untuk atau terhadap seorang kandidat. Larangan ini "mutlak," yang berarti bahwa pelanggaran apa pun dapat menyebabkan IRS untuk menghapus 501 (c) (3) status bebas pajaknya.
A 501 (c) (3) dapat mengundang seorang kandidat politik untuk berbicara pada suatu peristiwa JIKA tidak ada penggalangan dana yang terjadi, JIKA kesempatan yang sama untuk berbicara diperpanjang ke kandidat lain yang mencari kantor yang sama, dan JIKA organisasi tidak menunjukkan dukungan atau oposisi untuk kandidat manapun.
Jika Anda pikir Anda melihat 501 (c) (3) nirlaba yang terlibat dalam advokasi untuk masalah atau kandidat, itu mungkin menjadi 501 (c) (4) nirlaba, yang memiliki seperangkat aturan operasi yang berbeda. Baca tentang perbedaan antara organisasi nirlaba 501c3 dan 501c4 karena berlaku untuk aktivitas politik.
4. Terlalu Banyak Pendapatan Bisnis Terkait (UBI)
Area UBI rumit, tetapi pada dasarnya, itu berarti bahwa organisasi Anda mungkin tidak menerima pendapatan dari perdagangan atau bisnis yang dilakukan secara rutin yang tidak terkait dengan misi Anda .
Jika Anda menghasilkan dana dari aktivitas bisnis, tetapi itu tidak teratur, Anda mungkin harus membayar pajak atas penghasilan itu, tetapi itu tidak akan membahayakan status bebas pajak Anda. Contohnya adalah menjual barang dagangan setahun sekali di pekan raya.
Jika organisasi Anda menghasilkan lebih dari $ 1000 UBI, Anda harus mengajukan Formulir IRS 990-T (Pengembalian Pajak Penghasilan Bisnis Organisasi Pembebasan). Terlalu banyak UBI dapat mengancam status bebas pajak Anda. Anda bisa mendapat masalah jika UBI membutuhkan lebih banyak waktu dan perhatian daripada misi Anda. IRS memberikan tutorial online yang sangat bagus tentang UBI yang masuk ke seluk-beluk pendapatan semacam ini.
5. Tidak Mengajukan Formulir Informasi Pajak Tahunan 990.
Semua lembaga nonprofit harus mengajukan 990 per tahun. Jenis 990 file Anda tergantung pada ukuran Anda.
Meskipun di masa lalu organisasi kecil tidak diharuskan untuk mengajukan 990, Undang-Undang Perlindungan Pensiun tahun 2006 mengubah itu.
Hari ini, bahkan organisasi nirlaba kecil pun harus mengajukan 990-N jika mereka memiliki penerimaan bruto di bawah $ 50.000. Jika pendapatan berfluktuasi dari tahun ke tahun, lihatlah rata-rata penerimaan selama tiga tahun terakhir. Jika rata-rata itu adalah $ 50.000 atau kurang, ajukan 990N. Untungnya, 990-N mudah untuk dipasang online.
501 (c) (3) lembaga nonprofit yang lebih besar harus mengajukan salah satu dari 990 jenis ini . Sayangnya, banyak lembaga nonprofit kehilangan pembebasan pajaknya setiap tahun karena mereka gagal mengajukan 990.
6. Kegagalan untuk Mengejar Aktivitas Yang Dikecualikan Yang Anda Janjikan Ketika Anda Menerapkan Diri Sebagai T ax-Exempt 501 (c) (3) Nonprofit .
Ketika Anda mengajukan pembebasan pajak, Anda menyatakan bahwa tujuan Anda adalah salah satu dari ini: " Amal, agama, pendidikan, ilmiah, sastra, pengujian untuk keselamatan publik, kompetisi olahraga amatir angkat, mencegah kekejaman terhadap anak-anak atau hewan."
Selanjutnya, Anda menulis pernyataan misi yang menjelaskan bagaimana Anda akan mencapai tujuan Anda.
Anda membuat janji untuk melayani kebaikan yang lebih besar. Itu menghasilkan status pengecualian pajak nonprofit Anda. Jangan merusak kontrak itu atau Anda berisiko kehilangan pembebasan pajak Anda. Jika misi / tujuan Anda berubah, Anda harus memberi tahu IRS .
Itu adalah kerja keras untuk memulai nonprofit Anda, klaim pembebasan pajak Anda, buat aliran pendapatan, dan layani komunitas Anda. Jangan ganggu pekerjaan baik Anda dengan mengabaikan cetak halus kontrak Anda dengan IRS dan publik.