Ikhtisar Penggunaan Bisnis Pengurangan Pajak Rumah Anda
Namun demikian, IRS mengharuskan kantor rumah Anda memenuhi aturan khusus sebelum Anda dapat mengklaim pemotongan kantor rumah.
Cara terbaik untuk menghindari masalah adalah dengan hanya mengklaim pengurangan Kantor Rumah jika Anda memenuhi syarat, hanya untuk mengklaim biaya yang menjadi hak Anda, dan untuk mendokumentasikan pengeluaran Anda dengan baik jika IRS mempertanyakan kelayakan Anda atau jumlah biaya yang Anda keluarkan mencoba mengklaim. Jika ragu, konsultasikan dengan profesional pajak yang memenuhi syarat (pilihan terbaik) atau hubungi IRS untuk klarifikasi - pastikan untuk mendokumentasikan komunikasi Anda dengan IRS.
Cara Berkualifikasi untuk Pengurangan Kantor Rumah
Individu wiraswasta yang mengoperasikan bisnis rumahan biasanya merasa mudah untuk memenuhi syarat untuk pemotongan Kantor Rumah. Dalam beberapa kasus, telekomuter juga memenuhi syarat untuk mengambil beberapa potongan.
Ada dua persyaratan penting yang harus Anda penuhi agar memenuhi syarat untuk pengurangan:
- Anda harus menggunakan bagian kantor rumah Anda secara teratur dan eksklusif untuk tujuan bisnis.
- Bagian bisnis rumah Anda harus menjadi tempat utama bisnis Anda atau lokasi di mana Anda bertemu dengan klien atau pelanggan dalam menjalankan bisnis secara normal. Untuk garasi terpisah atau struktur terpisah lainnya, persyaratannya adalah hanya bahwa bangunan tersebut digunakan dalam hubungan dengan perdagangan atau bisnis Anda. Anda juga dapat mengklaim potongan jika Anda menggunakan area rumah Anda untuk penyimpanan persediaan atau sampel produk.
Persyaratan Khusus untuk Telecommuters
Jika Anda bekerja di rumah sebagai karyawan bisnis lain, Anda harus memenuhi tes sebelumnya PLUS:
- Penggunaan bisnis Anda di rumah Anda harus untuk kenyamanan majikan Anda, DAN
- Anda tidak dapat menyewakan sebagian dari rumah Anda kepada majikan Anda dan kemudian menggunakan bagian yang disewa untuk melakukan layanan bagi majikan Anda.
Apa Penggunaan Reguler dan Eksklusif untuk IRS?
Jika Anda memiliki kantor rumah yang ada di kamarnya sendiri, bahwa Anda bekerja secara terus-menerus, dan tidak digunakan untuk hal lain, Anda mengaitkan aturan "reguler dan eksklusif". Namun, banyak pemilik bisnis rumahan tidak memiliki kantor yang benar-benar terpisah dan eksklusif. Sebaliknya, mereka memiliki sudut dapur atau ruang tamu. Meski begitu, Anda mungkin masih memenuhi syarat untuk pemotongan tersebut.
Misalnya, meja ruang makan Anda tidak akan memenuhi syarat jika Anda juga makan malam di sana, karena sementara Anda dapat bekerja di sana secara teratur, meja Anda tidak digunakan secara eksklusif untuk bisnis. Namun, jika Anda memiliki meja di sudut ruang makan di mana Anda melakukan pekerjaan Anda dan hanya pekerjaan Anda yang dilakukan di sana, Anda dapat mengklaim bagian ruang makan itu sebagai pengurangnya.
Apa yang IRS inginkan adalah ruang kantor rumah Anda digunakan sebagai lokasi utama Anda untuk melakukan pekerjaan, dan tidak digunakan untuk hal lain.
Pengecualian Eksklusif Penggunaan IRS
IRS mengatakan bahwa Anda tidak harus memenuhi persyaratan penggunaan eksklusif dalam salah satu dari dua kasus ini:
- Anda mengoperasikan pusat penitipan siang hari berlisensi di rumah Anda.
- Anda menyimpan persediaan atau produk untuk dijual dalam bisnis Anda.
Dalam kasus yang memenuhi pengecualian ini, penggunaan pribadi dan penggunaan bisnis dapat dicampur. Berkenaan dengan penyimpanan inventaris, Anda hanya dapat menggunakan area yang Anda gunakan untuk penyimpanan jika Anda tidak memiliki lokasi bisnis selain rumah Anda.
Apa Tentang Bekerja di Lokasi?
Bergantung pada jenis bisnis yang Anda jalankan, mungkin sebagian besar bisnis Anda dilakukan di luar rumah. Misalnya, jika Anda seorang konsultan , Anda dapat bekerja di kantor klien Anda. Atau jika Anda tukang, pembersih , atau layanan lansekap, pekerjaan dilakukan di lokasi klien Anda.
Kabar baiknya adalah bahwa jika Anda melakukan aktivitas administratif atau manajemen bisnis Anda hanya dari rumah dan tidak ada lokasi tetap lainnya, Anda masih dapat mengklaim pemotongan kantor rumah.
Apa Pengurangan Kantor Rumah Ditanggung?
Jika Anda memenuhi persyaratan IRS untuk mengklaim pemotongan Kantor Rumah pada pengembalian pajak Anda, Anda mungkin dapat mengurangi persentase:
- Pajak properti real estat Anda di rumah Anda
- Bunga hipotek (Hati-hati jangan mengklaim bunga dua kali - sekali pada Jadwal A untuk Pengurangan Barang Anda dan untuk kedua kalinya di sini. Sebagian besar program perangkat lunak pajak dapat membantu dengan ini atau menggunakan spekulan pajak.)
- Pembayaran sewa Anda jika Anda bukan pemilik rumah
- Utilitas (air, listrik)
- Asuransi pemilik rumah atau Renter
- Depresiasi di rumah Anda (jika Anda memiliki)
- Lukisan, dan perbaikan. (Perbaikan permanen ditambahkan ke basis rumah Anda untuk menghitung penyusutan dan Anda kemudian dapat memulihkannya jika Anda mengklaim penghentian sebagai bagian dari deduksi Home Office Anda.)
Cara Mengambil Pengurangan Pajak Rumah Kantor
IRS sekarang memiliki dua cara untuk mengambil potongan pajak kantor rumah. Yang paling mudah adalah Opsi Sederhana di mana Anda melipatgandakan ukuran luas area kantor rumah Anda (bukan ruangan tetapi bagian yang digunakan untuk melakukan bisnis) sebesar $ 5. Jika Anda menggunakan area 6 kaki 8 kaki di ruang keluarga Anda untuk secara teratur dan eksklusif menjalankan bisnis Anda, maka Anda akan mengalikan 48 (6x8 = 48 kaki persegi) dengan $ 5 untuk mendapatkan $ 240.
Opsi Reguler sedikit lebih terlibat, tetapi dapat menghasilkan pengurangan yang lebih besar. Dalam Opsi Reguler, Anda menggunakan biaya sebenarnya yang terjadi di kantor rumah Anda seperti bunga hipotek, utilitas, dll, dan melipatgandakannya dengan persentase rumah Anda yang ditempati oleh kantor rumah. Misalnya, jika rumah Anda seluas 1000 kaki persegi dan ruang kantor rumah Anda adalah 48 kaki persegi, Anda akan melipatgandakan pengeluaran rumah Anda sebesar 4,8% untuk mendapatkan potongan Anda. Perhatikan bahwa pengeluaran ini tidak semua pengeluaran bisnis seperti biaya pemasaran. Biaya kantor rumah hanya yang terkait dengan rumah Anda (seperti yang tercantum di atas).
Disclaimer: Saya bukan spesialis pajak atau pengacara pajak berlisensi. Informasi yang disediakan di sini harus digunakan sebagai panduan umum. Untuk pertanyaan spesifik tentang pajak Anda sendiri, silakan berkonsultasi dengan spesialis pajak atau lihat publikasi IRS resmi.
Diperbarui pada Maret 2017
Masalah Pajak Tambahan untuk Telecommuters
Jika Anda bekerja dari rumah untuk majikan, Anda harus memenuhi persyaratan yang dipenuhi oleh operator bisnis rumahan yang telah dibahas - penggunaan reguler dan eksklusif - tidak ada penggunaan pribadi, dll. - kecuali bahwa Anda bekerja dari rumah harus untuk kenyamanan dari majikan Anda . Jika Anda tidak memberi Anda tempat untuk bekerja, seperti yang terjadi pada karyawan call center jarak jauh, misalnya, Anda mungkin memenuhi syarat selama Anda tidak mencampur penggunaan pribadi dan penggunaan bisnis dari area tersebut. rumah Anda mengklaim.
Jika majikan Anda menyediakan kantor untuk Anda tetapi terkadang Anda bekerja dari rumah, Anda mungkin tidak akan memenuhi syarat untuk mengambil potongan.
Hitung Porsi Rumah yang Digunakan Secara Eksklusif untuk Bisnis
Umumnya, jumlah yang dapat Anda kurangi tergantung pada persentase rumah Anda yang digunakan untuk bisnis. Jika Anda menggunakan kamar tidur berukuran 20 kaki kali 10 kaki di dalam rumah yang memiliki 2.000 kaki persegi ruang hidup, pengurangan Anda akan menjadi 10 persen (200 dibagi dengan 2.000) dari utilitas Anda dan biaya yang dapat dikurangkan lainnya. Jika kamar-kamar di rumah Anda, kondominium atau apartemen semuanya berukuran sama, Anda dapat menggunakan perhitungan yang lebih mudah. Misalnya, jika Anda tinggal di apartemen 4 kamar dan ukuran kamarnya hampir sama dan Anda menggunakan satu kamar khusus untuk bisnis Anda, Anda dapat mengklaim 25 persen dari pengeluaran Anda (1 kamar dibagi dengan 4 kamar).
Batasan lain tentang Pengurangan Pajak
Pengurangan akan dibatasi jika penghasilan kotor Anda dari bisnis Anda kurang dari total pengeluaran bisnis Anda.
IRS menyediakan lembar kerja yang dapat Anda gunakan untuk melihat apakah pemotongan Anda terbatas. Jika demikian, Anda dapat membawa sebagian atau semua pengurangan yang tidak diizinkan Anda sertakan dalam pengembalian ini pada laba tahun depan.
Dimana Pengurangan Kantor Rumah Dilaporkan
Potongan-potongan Kantor Rumah Anda dihitung menggunakan Formulir IRS 8829.
Jumlah yang diijinkan kemudian ditransfer ke Jadwal C, jika Anda adalah operator bisnis rumahan, atau untuk Jadwal A jika Anda seorang karyawan telekomuting. Oleh karena itu, karyawan telekomuting harus memerinci pengurangan untuk mengklaim pemotongan Kantor Rumah. Dalam beberapa kasus, karyawan yang bekerja dari rumah mungkin menemukan bahwa pemotongan standar adalah kesepakatan yang lebih baik bagi mereka bahkan tanpa deduksi Home Office.
Catatan Tentang Bunga Hipotek dan Pajak Properti
Jika Anda memenuhi syarat untuk pengurangan Kantor Rumah, Anda mungkin ingin mengklaim porsi (persentase) yang dapat diatribusikan ke kantor rumah Anda di sini daripada mengambil jumlah penuh pada Jadwal A dalam potongan yang diperinci. Jadi Anda mungkin mendaftarkan 20 persen dari hipotek dan pajak properti Anda pada Formulir 8829 dan 80% lainnya pada Jadwal A. Alasan Anda ingin melakukan ini jika Anda berwiraswasta adalah karena ketika Anda mentransfer jumlah tersebut ke Jadwal C Anda, Anda sebenarnya mengurangi jumlah pajak Jaminan Sosial (Jadwal SE) yang harus Anda bayar untuk penghasilan bisnis Anda.
Menyimpan Catatan Pengeluaran dan Membuktikan Kelayakan Anda
Jika Anda memenuhi syarat untuk mengambil pengurangan Kantor Rumah, pastikan untuk menyimpan catatan yang baik termasuk foto area kerja Anda yang dapat Anda gunakan untuk menunjukkan IRS kantor Anda hanya digunakan untuk bisnis dan tidak dalam kombinasi dengan penggunaan pribadi.
Anda juga dapat mengirimkan surat bisnis Anda ke rumah Anda, membuat saluran telepon terpisah khusus untuk keperluan bisnis di kantor rumah Anda, dan mencatat waktu yang Anda habiskan untuk bekerja di rumah. Anda hanya dapat menyimpan kunjungan pribadi dari auditor IRS dan menghindari masalah lain juga.
Manfaat Sisi Lain dari Kantor Rumah Anda
Jika rumah Anda memenuhi syarat sebagai tempat utama bisnis Anda, Anda dapat mengurangi biaya perjalanan Anda antara rumah Anda dan lokasi kerja lain. Misalnya, jika Anda seorang konsultan yang terkadang harus bekerja di lokasi klien, Anda dapat mengurangi biaya perjalanan Anda untuk pergi ke dan dari lokasi itu. Itu salah satu fitur bagus yang orang-orang yang tidak memiliki bisnis rumah ingin memiliki.
Mendapatkan Informasi Lebih Lanjut tentang Pengurangan Pajak Usaha
Meskipun publikasi IRS dapat membingungkan bagi sebagian besar pembaca, IRS memang memberikan banyak informasi tambahan mengenai isu-isu yang melibatkan pengurangan Kantor Rumah, termasuk:
- Anda harus menjadikannya titik untuk mengamankan Publikasi IRS 587 untuk rincian lebih lanjut tentang klaim pemotongan pajak Kantor Rumah.
- Jika Anda ingin mengklaim bagian penggunaan bisnis dari depresiasi pada rumah yang merupakan tempat tinggal utama Anda, Anda juga akan ingin mendapatkan Publikasi 551 yang membahas Dasar Disesuaikan, yang digunakan dalam menghitung penyusutan rumah Anda.
- Anda akan menginginkan Publikasi 946 jika Anda perlu mengoreksi pemotongan depresiasi yang tidak akurat pada tahun-tahun sebelumnya.
- Jika Anda berencana untuk menjual rumah yang merupakan lokasi utama dari bisnis Anda dan Anda telah mengklaim pemotongan depresiasi di rumah, Anda akan ingin berkonsultasi Publikasi 523 , yang membahas penggunaan bisnis rumah Anda ketika dijual (Jumlah yang Anda deduksi di tahun-tahun sebelumnya untuk depresiasi dapat berakhir dengan dikenai pajak sebagai keuntungan modal ketika Anda menjual rumah Anda.)
Tentu saja, Anda dapat memutuskan bahwa semua kerumitan dan kebingungan itu tidak layak diklaim sebagai deduksi. Mungkin masih bernilai saat Anda menjalankan angka dan melihat apa yang harus Anda dapatkan jika Anda mengklaim deduksi penuh yang diperbolehkan. Anda mungkin juga memutuskan bahwa akhirnya layak biaya untuk menyewa seorang profesional pajak yang memenuhi syarat untuk membuat hidup Anda lebih mudah. Sekali lagi, itu akan tergantung pada apa yang Anda peroleh untuk mendapatkan atau kehilangan dan jika Anda merasa Anda memerlukan akuntan pajak untuk aspek-aspek lain dari bisnis Anda - biasanya ide yang sangat bagus.