Formulir Pajak Usaha Kecil, Tarif Pajak, Informasi Pengajuan Pajak
Panduan ini adalah untuk usaha kecil yang mengajukan pengembalian pajak mereka di Jadwal C dengan pengembalian pribadi mereka (Formulir 1040). Ini termasuk pemilik tunggal dan pemilik LLC satu anggota .
Saya memiliki Panduan Lengkap yang terpisah untuk perusahaan dan perusahaan S , dan Panduan untuk Pajak Bisnis untuk Kemitraan.
Tanggal Pengembalian Pajak Usaha Kecil
Karena usaha kecil mengajukan pengembalian pajak bisnis mereka dengan pengembalian pribadi mereka, tanggal jatuh tempo adalah sama dengan tanggal jatuh tempo pajak penghasilan pribadi: 15 April. Jika tanggal jatuh tempo jatuh pada hari libur atau akhir pekan, hari kerja berikutnya adalah tanggal jatuh tempo untuk tahun itu.
Apakah Saya Membutuhkan Penyusun Pajak untuk Pengembalian Pajak Usaha Kecil Saya?
Bisnis kecil yang sangat sederhana tanpa biaya pokok penjualan atau aset yang harus didepresiasi mungkin dapat menggunakan program perangkat lunak pajak, tetapi sebagian besar usaha kecil membutuhkan pembuat pajak.
Pajak penghasilan kemitraan bisa sangat rumit dan bahkan Jadwal C yang sederhana mungkin lebih sulit daripada yang Anda kira. Sebelum Anda meminta bantuan CPA, Agen Terdaftar , atau pembuat pajak lain yang memenuhi syarat untuk menyiapkan pajak bisnis Anda, gunakan informasi dalam panduan ini untuk membantu Anda bersiap-siap untuk pajak bisnis .
Jenis Bentuk Usaha Kecil dan Formulir Pajak Penghasilan
Bisnis kecil yang bukan korporasi dapat menjadi salah satu dari tiga jenis utama, dengan beberapa perbedaan untuk masing-masing negara bagian AS:
- Kepemilikan tunggal adalah jenis bisnis default jika tidak ada jenis bisnis lain yang terdaftar di negara bagian. Kepemilikan tunggal membayar pajak penghasilan atas pengembalian pajak pribadi pemilik. Jadwal C (Untung atau Rugi untuk Usaha Kecil) digunakan untuk menghitung laba usaha, yang disertakan dengan penghasilan lain pada Formulir 1040 pemilik usaha perorangan. Baca selengkapnya tentang Bagaimana Kepemilikan Tunggal Membayar Pajak Penghasilan.
- Kemitraan terdaftar dengan negara dan terdiri dari beberapa mitra. Kemitraan ini mengarsipkan pengembalian pajak informasi pada Formulir 1065 dan masing-masing mitra menerima Jadwal K-1 yang menunjukkan bagian mereka dari keuntungan atau kerugian kemitraan. Jadwalkan pendapatan atau kerugian K-1 disertakan bersama dengan penghasilan mitra lainnya pada Formulir 1040 nya. Baca lebih lanjut tentang Bagaimana Kemitraan Membayar Pajak Penghasilan.
- Sebuah perseroan terbatas (LLC) bukan merupakan bentuk pajak untuk tujuan pajak pendapatan federal. Satu anggota (satu orang) LLC membayar pajak penghasilan sebagai kepemilikan perseorangan. Sebuah LLC dengan banyak anggota membayar pajak penghasilan sebagai kemitraan. Baca lebih lanjut tentang Bagaimana LLC Membayar Pajak Penghasilan.
Salinan Formulir Pajak Penghasilan Usaha Kecil
Berikut ini formulir yang Anda perlukan untuk setiap jenis usaha kecil (ini adalah dokumen PDF):
- Untuk pemilik tunggal dan anggota tunggal LLC: Jadwal C , Jadwal CI nstructions
- Untuk kemitraan dan beberapa anggota LLCs: Formulir 1065-Pengembalian Instruksi Penghasilan Kemitraan untuk Formulir 1065
- Juga untuk mitra dan anggota beberapa anggota LLC: Jadwalkan Instruksi K-1 untuk Jadwal K-1
Jangan Lupakan Pajak Penghasilan Sendiri
Pemilik usaha kecil harus membayar pajak wirausaha (Pajak Jaminan Sosial / Medicare) dengan tarif 15,3% dari penghasilan dari wirausaha.
Untuk 2013, pengurangan 2% dalam tarif pajak wirausaha hilang; jadi tingkat 15,3% sudah kembali. Program perangkat lunak pajak atau pembuat pajak dapat menghitung pajak ini untuk Anda.
Di mana dan Bagaimana Mengajukan Pajak Penghasilan Usaha Kecil
Anda dapat mengajukan pengembalian pajak Anda melalui surat atau Anda dapat melakukan e-file pengembalian. Halaman terakhir dari instruksi untuk Form 1040 mencantumkan alamat yang digunakan untuk mengirimkan pengembalian pajak Anda ke IRS.
Mengajukan Aplikasi untuk Perluasan Pajak Anda
Anda dapat mengajukan perpanjangan waktu otomatis untuk mengajukan pajak Anda, termasuk pajak usaha kecil. Perpanjangan adalah selama enam bulan untuk pengembalian pajak non-perusahaan, sehingga tanggal jatuh tempo untuk pengembalian adalah 15 Oktober (kecuali 15 Oktober adalah akhir pekan atau hari libur).
Ekstensi Anda tidak menyertakan ekstensi untuk pembayaran.
Anda harus membayar pajak perkiraan ketika pada batas waktu pengembalian pajak pada bulan April.
Mengajukan Pengembalian Pajak yang Diubah
Jika Anda membuat kesalahan pada pengembalian pajak Anda, apakah kesalahan itu disebabkan oleh bisnis Anda atau pajak pribadi, Anda harus mengajukan pengembalian yang diubah . Formulir untuk mengubah pengembalian pajak Anda tergantung pada jenis bisnis Anda.
- Untuk mengubah pengembalian pribadi Anda, termasuk Jadwal C, gunakan Formulir 1040X-Perubahan yang Diubah .
- Untuk mengubah kembali kemitraan. dapatkan formulir lain 1065 dan beri tanda centang G (5) di halaman 1. IRS mengatakan Anda harus melampirkan pernyataan yang mengidentifikasi nomor baris dari setiap item yang diubah, jumlah atau perlakuan yang dikoreksi dari item tersebut, dan penjelasan tentang alasannya masing-masing perubahan.
- Jika Anda mengajukan pengembalian kemitraan dan ada kesalahan pada Jadwal K-1, atau jika perubahan ke 1065 menyebabkan perubahan informasi pada K-1, siapkan K-1 yang diubah. Centang kotak "Diubah K-1" di bagian atas Jadwal K-1 untuk menunjukkan bahwa telah diubah. Kemudian berikan Perubahan Jadwal K-1 ke mitra / anggota untuk file.
Membayar Estimasi Pajak
Jika Anda tidak membayar pajak yang cukup sepanjang tahun, Anda harus membayar pajak perkiraan. Banyak pemilik usaha kecil harus membayar pajak perkiraan karena mereka tidak mendapatkan gaji sehingga tidak ada pajak yang dipotong dari penghasilan mereka dari wirausaha.
The Joint Venture Berkualitas: Sebuah Kasus Pengajuan Khusus
Jika Anda dan pasangan Anda adalah pemilik persekutuan bersama, Anda mungkin dapat mengajukan perusahaan patungan yang berkualitas. Ini berarti mengajukan dua formulir Jadwal C, untuk masing-masing bagian bisnis Anda. Ini rumit, jadi periksa dengan profesional pajak Anda untuk memastikan Anda dan bisnis Anda memenuhi syarat.