Mengajukan Taksiran Pajak dengan IRS - Formulir 1040-ES

Apa yang perlu Anda ketahui tentang taksiran pajak.

Banyak orang menghindari bisnis rumahan dan pilihan wiraswasta lainnya karena mereka gelisah tentang masalah pajak. Meskipun ada beberapa lingkaran lagi yang mungkin perlu Anda lewati, penghematan dan manfaat yang dapat berasal dari wirausaha membuatnya berharga untuk dipelajari.

Berikut adalah informasi yang perlu Anda ketahui tentang taksiran pajak, termasuk cara menentukan apakah Anda perlu membayarnya, dan bagaimana cara mengajukan pengarsipan.

Apa itu Perkiraan Pajak?

Setiap kali Anda mendapatkan uang atau sesuatu yang bernilai finansial, Pemerintah AS mengharapkan Anda membayar pajak penghasilan. Jika Anda dalam pekerjaan tradisional, majikan Anda mengambil pajak penghasilan federal (dan pajak negara bagian, jika ada) dari gaji Anda dan mengirimkannya ke Internal Revenue Service (IRS) atas nama Anda.

Jika Anda wiraswasta dalam bisnis rumahan, atau bekerja sebagai kontraktor independen atau pekerja lepas, Anda tidak memiliki majikan yang menahan dan mengirim pajak ke IRS, jadi Anda mungkin harus membayar pajak perkiraan.

Siapa yang Harus Membayar Pajak Diperkirakan?

Jika Anda memiliki bisnis sendiri atau bekerja sendiri (sebagai freelancer atau kontraktor independen), Anda mungkin perlu membuat perkiraan pembayaran pajak ke IRS sepanjang tahun untuk menghindari membayar bunga dan denda di atas pajak Anda.

Anda harus membayar pajak perkiraan untuk tahun pajak saat ini jika kedua hal berikut berlaku:

• Anda berharap untuk berhutang setidaknya $ 1.000 dalam pajak untuk tahun pajak saat ini setelah mengurangkan setiap pemotongan dan kredit yang dapat dikembalikan.
• Pemotongan dan kredit Anda diharapkan kurang dari yang lebih kecil: a) 90% dari pajak yang Anda harapkan untuk berhutang, atau b) 100% dari kewajiban pajak total Anda yang ditunjukkan pada pengembalian tahun sebelumnya.

Menurut situs web IRS, pemilik tunggal , mitra , dan pemegang saham perusahaan biasanya harus membuat perkiraan pembayaran pajak jika mereka berharap untuk berutang pajak sebesar $ 1.000 atau lebih ketika mereka mengajukan pengembalian pajak federal , dan perusahaan C jika mereka berharap untuk berutang pajak sebesar $ 500 atau lebih ketika pengembalian diajukan.

Anda tidak perlu membayar pajak perkiraan untuk tahun pajak saat ini jika Anda memenuhi ketiga kondisi berikut.

1. Anda tidak diharuskan membayar pajak pada tahun pajak sebelumnya
2. Anda adalah warga negara AS atau penduduk untuk semua tahun pajak sebelumnya
3. Tahun pajak sebelumnya Anda mencakup seluruh periode 12 bulan

Ketika Taksiran Pajak Diperkirakan

Taksiran pembayaran pajak jatuh tempo empat kali setahun sesuai dengan jadwal ini (atau hari kerja berikutnya jika tanggal jatuh tempo adalah hari libur resmi atau hari akhir pekan):

1. 15 April - untuk penghasilan mulai 1 Januari hingga 31 Maret.
2. 15 Juni - untuk penghasilan dari 1 April hingga 31 Mei.
3. 15 September - untuk penghasilan dari 1 Juni hingga 31 Agustus.
4. 15 Januari - untuk penghasilan dari 1 September hingga 31 Desember.

Taksiran pajak bekerja mirip dengan pajak yang ditarik oleh majikan dari gaji, karena jika tidak ada uang yang dikirim selama tahun untuk menutupi kewajiban pajak Anda, Anda mungkin berutang pajak ketika mengajukan pajak Anda pada bulan April (atau jika Anda membayar terlalu banyak , Anda akan menerima pengembalian uang).

Lebih lanjut, jika Anda tidak membayar pajak yang cukup pada tanggal jatuh tempo setiap periode pembayaran, Anda mungkin akan dikenakan denda bahkan jika Anda jatuh tempo ketika Anda mengajukan pengembalian pajak penghasilan Anda. Jika Anda lupa, Anda dapat membayar seluruh kewajiban pajak yang diperkirakan untuk tahun ini hingga 15 April.

Jika Anda mengajukan Formulir 1040 atau Formulir 1040A sebelum 1 Februari (atau hari kerja berikutnya) dan membayar pajak yang tersisa, Anda tidak perlu melakukan pembayaran jatuh tempo pada tanggal 15 Januari. Bagi sebagian besar yang menganggur, ini hampir tidak mungkin terjadi karena 1099 formulir sering datang terlambat.

Jika Anda adalah pembayar pajak tahun fiskal (tahun pajak Anda tidak mengikuti tahun kalender standar), tanggal jatuh tempo pembayaran Anda adalah:

1. Hari ke-15 bulan ke-4 tahun fiskal Anda,
2. Hari ke-15 dari bulan ke-6 tahun fiskal Anda,
3. Hari ke-15 bulan ke-9 tahun fiskal Anda, dan

1. Hari ke-15 pada bulan ke-1 setelah akhir tahun fiskal Anda.

Seperti wajib pajak tahun kalender, Anda tidak perlu melakukan pembayaran terakhir jika Anda mengajukan pengembalian pajak penghasilan Anda pada hari terakhir bulan pertama setelah akhir tahun fiskal Anda dan membayar semua pajak yang Anda utang dengan laba Anda.

Menghitung Estimasi Pembayaran Pajak Anda

Untuk menghitung taksiran pajak Anda, Anda perlu menghitung penghasilan bruto disesuaikan yang Anda perkirakan, potongan, penghasilan kena pajak, pajak lainnya, dan kredit untuk tahun itu. Jika Anda telah mengajukan pajak wiraswasta sebelumnya, itu bisa lebih mudah untuk bekerja dari pengembalian pajak federal tahun sebelumnya sebagai titik awal Anda.

Program perangkat lunak pajak akan membantu Anda menghitung kewajiban pajak Anda. Selain itu, IRS memberikan instruksi dan lembar kerja untuk menghitung perkiraan pembayaran pajak Anda (gunakan tautan Pub. 505 di bawah), yang diajukan dengan IRS Form 1040-ES.

Anda harus menyimpan lembar kerja untuk catatan Anda dan menyimpan catatan dari tanggal di mana Anda membuat perkiraan pembayaran pajak sepanjang tahun. Informasi ini sangat penting untuk menyelesaikan pengembalian tahun depan dan Anda akan membutuhkannya untuk menghitung bunga atau penalti apa pun yang dihasilkan dari meremehkan kewajiban pajak Anda.

Cara Membayar Taksiran Pajak Anda

IRS menawarkan lima cara untuk membayar pajak perkiraan Anda:

1. Kredit kelebihan pembayaran dari tahun sebelumnya kembali ke taksiran pajak tahun berjalan.
2. Kirim pembayaran Anda (cek atau wesel uang) dengan voucher pembayaran yang sesuai dari Formulir 1040-ES.
3. Bayar secara elektronik menggunakan Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik (EFTPS). Anda perlu mendaftar untuk layanan ini agar dapat menggunakannya dan Anda dapat mengatur pembayaran satu kali atau berulang hingga satu tahun sebelumnya. Daftarkan secara online di www.eftps.gov. Anda juga dapat memodifikasi atau membatalkan pembayaran selambat-lambatnya dua hari sebelum pembayaran dibayarkan.
4. Bayar dengan penarikan dana elektronik. Anda mengatur ini ketika Anda secara elektronik mengajukan Formulir 1040 atau Formulir 1040A, di mana pada saat itu Anda dapat mengatur penarikan dana secara elektronik untuk hingga 4 pembayaran pajak yang diperkirakan berikutnya. Perangkat lunak pajak, dan pembuat pajak dapat menyiapkan ini untuk Anda.
5. Bayar dengan kartu kredit atau debit menggunakan sistem bayar-per-telepon atau Internet melalui salah satu dari hanya 3 prosesor kartu resmi IRS. Anda akan dikenakan biaya pemrosesan, jumlah yang akan diberikan kepada Anda pada saat pembayaran.

Pajak Tambahan untuk Wiraswasta

Selain pajak penghasilan, mereka yang berwiraswasta juga diminta untuk menyerahkan perkiraan pembayaran pajak untuk pajak SE ( Pajak Wirausaha ) mereka.

Pajak Pekerjaan Mandiri ) adalah pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Tarif pajak pekerja mandiri saat ini adalah 15,3% dan terdiri dari 12,4% untuk Jaminan Sosial (usia lanjut, selamat, dan asuransi cacat) dan 2,9% untuk Medicare. Pajak ini pada dasarnya sama dengan pajak Jaminan Sosial dan Medicare yang dipungut oleh sebagian besar pemberi kerja, kecuali bahwa para majikan diharuskan membayar setengah pajak, sedangkan mereka yang bekerja sendiri membayar kedua bagian itu. Bagian Jaminan Sosial tunduk pada batasan penghasilan maksimum ($ 106.800 pada tahun 2010); bagian Medicare tidak.

Perhatikan bahwa ada juga pengurangan pajak penghasilan mandiri , bersama dengan sejumlah pemotongan lain yang mungkin Anda berhak ambil, yang dapat mengurangi kewajiban pajak Anda.

Untuk informasi lebih lanjut, bicaralah dengan profesional pajak Anda atau kunjungi situs web IRS dan di Publikasi IRS 505 - Pemotongan Pajak dan Taksiran Pajak .