Berinvestasi vs. Meminjamkan Uang ke Bisnis Anda
Bahkan jika Anda tidak perlu mendapatkan uang dari bank, Anda mungkin perlu memasukkan uang ke dalam bisnis Anda di awal. Jika Anda membuka kemitraan atau perseroan terbatas (LLC), dalam banyak kasus Anda perlu memberikan kontribusi sebagai bagian dari bisnis Anda.
dalam hal ini, Anda akan membuat investasi, bukan pinjaman.
Jadi, di sini Anda dengan cek di tangan dan pemegang buku Anda berkata, "Bagaimana Anda ingin memesan ini? Apakah itu pinjaman? Atau investasi?" Ada konsekuensi dan risiko pajak untuk setiap kursus.
Meminjamkan Uang ke Bisnis Anda
Anda pasti bisa meminjamkan uang ke bisnis Anda, Anda menjadi kreditur. Itu berarti Anda secara pribadi memberikan uang kepada bisnis dalam bentuk pinjaman formal, dengan bunga. Pastikan persyaratan pinjaman ditulis sehingga Anda adalah transaksi panjang tangan yang secara jelas memisahkan Anda dari bisnis dan yang menempatkan semuanya secara tertulis - suku bunga pinjaman, bagaimana pinjaman akan dilunasi, dan konsekuensinya jika tidak t dibayar kembali.
Bunga pinjaman akan dikenakan pajak kepada Anda secara pribadi ketika dibayar kembali. Pembayaran pokok tidak kena pajak karena Anda sudah membayar pajak.
Investasikan Uang dalam Bisnis Anda
Jika Anda berinvestasi dalam bisnis Anda, Anda menempatkan uang dalam ekuitas pemilik (laba ditahan dalam suatu perusahaan).
Anda dapat mengambil uang kapan saja tanpa konsekuensi pajak, tetapi jika Anda mengambil keuntungan atau mendapatkan dividen, Anda membayar pajak keuntungan modal pada pembayaran ini.
Risiko Setiap Opsi
Pinjaman Anda ke bisnis Anda membuat Anda menjadi kreditor, seperti bank atau orang lain yang bisnis Anda berutang. Jika bisnis tidak dapat membayar tagihannya, memiliki dokumen pinjaman akan menempatkan Anda dalam kelompok kreditur dan memberi Anda kesempatan untuk mendapatkan sebagian uang Anda kembali dalam proses kepailitan .
Kreditor datang sebelum investor dalam daftar prioritas untuk kebangkrutan.
Jika Anda berinvestasi dalam bisnis Anda dan masuk ke dalam likuidasi likuiditas (Bab 7), Anda mungkin tidak akan mendapatkan uang Anda kembali. Kreditor (mereka yang berutang bisnis) dibayar terlebih dahulu.
Bagaimana Menghindari Masalah Pajak dengan Kontribusi Anda
Apakah Anda memutuskan untuk meminjamkan uang ke bisnis Anda atau membuat investasi, bagaimana Anda memperlakukan ini untuk keperluan pajak adalah penting. Keputusan Pengadilan Pajak 2008 mengilustrasikan masalah ini.
Dalam kasus ini, pemilik bisnis mengklaim bahwa dia telah membayar biaya untuk bisnisnya yang tidak dibayar dan dia ingin mengklaim pengeluaran itu sebagai kredit macet. Pengadilan Pajak mencatat dalam temuan fakta bahwa pemilik "tidak meminta atau menerima pembayaran atas biaya apa pun yang ia bayarkan atas nama perusahaannya."
Pengadilan Pajak juga mencatat bahwa pinjaman harus "timbul dari hubungan debitor-kreditor berdasarkan kewajiban yang sah dan dapat ditegakkan untuk membayar sejumlah uang tetap atau dapat ditentukan." Dengan kata lain, harus ada:
- Dokumen tertulis yang menciptakan hubungan yang jelas antara pemilik bisnis (kreditor) dan bisnis (debitur)
Deskripsi jumlah yang dipinjamkan
- Harapan yang jelas bahwa pembayaran diharapkan, dan syarat dan ketentuan pembayaran kembali itu, dan
- Dan pernyataan konsekuensi yang jelas jika utang tidak dilunasi.
Absen ketentuan ini secara tertulis, tidak ada pinjaman, dan pembayaran tagihan bisnis tidak merupakan kewajiban pada bagian dari bisnis untuk membayar kembali pemiliknya.
Bagaimana Pengadilan Pajak Memperlakukan Pembayaran Pemilik
Pengadilan pajak menemukan bahwa pembayaran pemilik adalah kontribusi modal dan bukan pinjaman. Artinya, pemiliknya menginvestasikan lebih banyak uang dalam bisnis. Investasi ini tidak dianggap sebagai pendapatan bisnis, dan jika pemilik mengeluarkan investasinya, keuntungan modal harus dibayarkan pada penarikan itu.
Jika Anda ingin meminjamkan uang ke bisnis Anda, pastikan ada dokumen di tempat yang menetapkan persyaratan pinjaman, kewajiban pembayaran kembali, dan denda untuk tidak membayar kembali. Minta pengacara mempersiapkan perjanjian pinjaman sehingga semua kondisi yang diperlukan disertakan.
Kemudian, pastikan bahwa perusahaan membayar kembali hutang atau bahwa konsekuensi dari pembayaran kembali tidak ditegakkan.
Jika Anda ingin berinvestasi dalam bisnis Anda, hal yang sama berlaku: pastikan Anda membuat jejak kertas dan dokumen pemegang saham untuk membuktikan bahwa Anda benar-benar pemegang saham, termasuk nilai saham yang Anda beli dan perubahan nilainya seiring waktu.
Jadi, apa cara terbaik untuk memasukkan uang ke dalam bisnis Anda?
Itu tergantung pada pajak dan kondisi keuangan pribadi Anda. Apa pun yang Anda putuskan,
1. Diskusikan pilihan dengan profesional pajak Anda dan penasihat hukum Anda,
2. Masukkan perjanjian (pinjaman atau kontribusi modal) secara tertulis, dan
3. Simpan catatan transaksi yang baik dan pastikan sudah jelas bagaimana uang itu harus dipertanggungjawabkan dalam buku - buku bisnis.
Penafian: Isi artikel ini dan semua konten di Situs ini, dimaksudkan hanya untuk informasi umum. Penulis bukan CPA, pengacara pajak, atau Agen Terdaftar. Setiap situasi bisnis spesifik, undang-undang pajak dan peraturan berubah dan setiap negara memiliki peraturan yang berbeda. Konsultasikan dengan profesional pajak Anda untuk informasi yang berkaitan dengan situasi spesifik Anda.
Sumber: Memo Pengadilan Pajak 2008-14 (dalam bentuk PDF).