Jenis-jenis artistik - para penulis, perajin, seniman, perancang, dan lain-lain - yang menjual produk mereka untuk pendapatan bisnis dapat mengambil potongan atas pengeluaran mereka jika mereka mengikuti prosedur tertentu dan bertindak seperti bisnis nyata.
Katakanlah Anda adalah seorang penulis yang mengerjakan sebuah novel. Anda memiliki pengeluaran - komputer Anda, tempat Anda menulis, alat tulis, mungkin situs web. Jika Anda bertindak seperti bisnis nyata, Anda dapat mengurangkan pengeluaran tersebut pada pengembalian pajak penghasilan Anda, untuk mengurangi penghasilan Anda secara sah.
Tetapi ada beberapa hal yang perlu Anda lakukan untuk meningkatkan peluang Anda untuk dianggap sah oleh IRS.
Contoh Bisnis Artistik
Pengadilan Pajak 2012 memberikan contoh tentang pentingnya bekerja di bagian bisnis bisnis Anda. Dalam kasus ini, seorang pria mengambil cuti dari perusahaannya untuk bepergian dan mengambil foto untuk sebuah buku perjalanan. Dia mengumpulkan $ 19.000 dalam biaya bisnis selama waktu ini tetapi tidak memiliki penghasilan.
Dia menulis sekitar 150 halaman buku tetapi tidak menyelesaikan buku. Dia membuat rencana bisnis dan menyimpan catatan yang baik, tetapi Pengadilan Pajak menemukan bahwa itu tidak cukup. Apa yang dia tidak lakukan adalah menunjukkan bahwa dia "secara teratur dan aktif terlibat" dalam bisnis penulisan. Pengadilan menolak pemotongan pajaknya.
Beberapa komentar yang dibuat oleh Pengadilan Pajak menunjukkan pemikiran mereka dalam hal ini:
- "Buku perjalanan yang direncanakan penulis bisa dengan mudah menjadi usaha yang terisolasi untuk kepuasan pribadi dalam perjalanan ke seluruh dunia dan melihat petualangan perjalanannya di media cetak karena bisa menjadi produk perdagangan atau bisnis."
- Pengadilan Pajak juga mencatat bahwa, bahkan jika pembayar pajak berada dalam bisnis penulisan yang sah, pengeluarannya tetap tidak akan diizinkan karena mereka tidak memenuhi persyaratan untuk membenarkan pengeluaran tersebut dengan memasukkan "waktu, tempat, tujuan bisnis, dan hubungan bisnis. "dari biaya. Pengadilan mengatakan bahwa tidak semua pengeluaran selama perjalanan bisnis adalah bisnis yang terkait dan bahwa tujuan bisnis harus dibuktikan untuk setiap biaya.
Tiga Langkah untuk Tujuan Bisnis
Untuk lebih jelasnya, berikut adalah langkah-langkah yang diperlukan untuk menjadikan bisnis artistik Anda dianggap sah:
Langkah 1: Pekerjaan Reguler dan Aktif
- Buat rencana bisnis yang menjelaskan bagaimana Anda akan menghasilkan uang dari kegiatan artistik ini, termasuk kegiatan pemasaran dan promosi.
- Buat jadwal dan tunjukkan bahwa Anda bekerja secara teratur. Anda tidak harus bekerja setiap hari atau bahkan setiap minggu, tetapi Anda harus dapat menunjukkan bahwa selama setahun, Anda bekerja dalam jumlah hari yang cukup besar untuk kegiatan ini.
- Sisihkan ruang di rumah di mana Anda bekerja secara eksklusif pada aktivitas artistik Anda. Ini akan menetapkan bahwa Anda memiliki tujuan bisnis yang jelas dan bahwa Anda menggunakan area tersebut secara teratur untuk tujuan ini. Baca lebih lanjut tentang cara mengatur ruang bisnis rumah, untuk keperluan pajak.
Langkah 2: Memulai Bisnis
Siapkan aktivitas artistik Anda sebagai bisnis:
- Dapatkan akun pengecekan dan kartu kredit bisnis terpisah dan jangan gunakan rekening bank pribadi atau kartu kredit Anda untuk biaya bisnis.
- Tunjukkan Anda memiliki cara untuk mendapatkan uang dari bisnis artistik Anda. Mungkin Anda ingin menjual di Etsy atau toko online lainnya atau melalui situs web Anda sendiri, menggunakan PayPal untuk pembayaran ke bisnis Anda.
- Ciptakan cara untuk mengelola keuangan, termasuk anggaran dan laporan keuangan rutin.
Semua kegiatan ini menunjukkan bahwa Anda berniat memiliki bisnis, bukan hanya hobi pribadi. Anda akan ditetapkan sebagai kepemilikan tunggal secara default, yang berarti Anda akan mengajukan pajak bisnis Anda pada Jadwal C, sebagai bagian dari pengembalian pajak pribadi Anda.
Bagaimana dengan tipe bisnis?
Cara lain untuk membuktikan bahwa pekerjaan artistik Anda adalah bisnis adalah dengan membentuk LLC atau untuk menggabungkan bisnis Anda. Tetapi tindakan mendirikan bisnis tidak menjamin bahwa pengeluaran Anda akan dikurangkan.
Langkah 3: Melacak Pengeluaran Bisnis
- Simpan tanda terima pengeluaran. Tandai pada masing-masing (a) tujuan bisnis, (b) dengan siapa Anda bersama, (c) lokasi. Baca lebih lanjut tentang menyimpan catatan yang baik tentang pengeluaran bisnis.
- Simpan kuitansi perjalanan bisnis. Pastikan Anda mencatat jarak tempuh dan pengeluaran lain saat Anda pergi, bukan di akhir tahun. Baca lebih lanjut tentang mengurangi biaya perjalanan bisnis.
- Jika Anda menukarkan pekerjaan artistik Anda untuk layanan, lacaklah transaksi barter ini untuk keperluan pajak.
Secara umum, Anda tidak dapat memotong biaya kecuali Anda mencatatnya pada saat itu terjadi dan Anda memberikan informasi lengkap tentang mengapa tujuan bisnisnya.