Desember. Apakah Anda Siap Menyesuaikan Strategi Investasi Anda?
Tips Perencanaan Pajak untuk Tahun 2017
Pastikan Anda memahami tarif pajak atau tarif apa yang akan diterapkan pada pendapatan yang Anda sadari sebelum Anda menjual investasi apa pun. Pajak berikut berlaku pada tahun 2017:
- Tarif pajak penghasilan untuk tahun 2017 memiliki tingkat tertinggi 39,6 persen untuk penerima tertinggi.
- Keuntungan modal jangka panjang memiliki tingkat pajak tertinggi 20 persen. Ada tiga tarif pajak capital gain jangka panjang: 0 persen, 15 persen, dan 20 persen. Tingkat atas 20 persen berlaku bagi mereka yang berada dalam daftar pajak 39,6 persen.
- Dividen yang memenuhi syarat dikenai pajak dengan tarif pajak keuntungan modal jangka panjang.
- Pendapatan investasi akan dikenakan pajak penghasilan investasi bersih pada tingkat 3,8 persen pada 2017. Ini pajak penghasilan investasi mempengaruhi orang-orang yang telah menyesuaikan pendapatan kotor lebih dari $ 200.000 jika mereka belum menikah atau lebih dari $ 250.000 untuk pasangan yang sudah menikah.
Menggabungkan pajak penghasilan capital gain dan pajak pendapatan investasi bersih atau NIIT, investor dapat menghadapi tingkat pajak marjinal 23,8 persen pada keuntungan jangka panjang dan dividen yang berkualitas.
Itu 20 persen untuk pajak penghasilan ditambah 3,8 persen untuk NIIT. Sebaliknya, keuntungan jangka pendek, dividen yang tidak memenuhi syarat, dan bunga dapat dikenakan pajak setinggi 43,4 persen. Itu adalah tarif pajak penghasilan tertinggi sebesar 39,6 persen plus 3,8 persen untuk NIIT.
Periksa Pengaturan Pelaporan Basis Biaya Anda
Perusahaan pialang mulai melaporkan basis biaya produk investasi kepada IRS, serta kepada pemegang akun, pada Formulir 1099-B pada tahun 2011.
Pelaporan dasar biaya diperluas ke saham reksa dana dan saham yang dibeli melalui program reinvestasi dividen pada tahun 2012. Selama 2013, obligasi, catatan, komoditas, dan derivatif yang baru diakuisisi diliputi berdasarkan biaya pelaporan persyaratan.
Investor harus meninjau preferensi alokasi biaya dasar mereka di situs web broker mereka. Anda mungkin ingin menggunakan metode yang berbeda dari metode standar pialang. Bandingkan data pialang Anda dengan catatan Anda sendiri untuk memastikan Anda memiliki semua data dasar yang Anda butuhkan untuk mempersiapkan pengembalian pajak Anda.
Pertimbangkan untuk menyeimbangkan kembali Portofolio Anda berdasarkan Jenis Pajak
Investasi yang menghasilkan pendapatan biasa mungkin lebih baik di dalam rencana tangguhan pajak, dan investasi yang menghasilkan keuntungan jangka panjang dapat menghasilkan hasil pajak yang lebih optimal di akun-akun kena pajak. Hal ini disebabkan tarif pajak yang lebih rendah yang berlaku untuk keuntungan jangka panjang dan merupakan bagian dari strategi pajak yang disebut penempatan aset.
Penjualan Hilang Investasi
Taktik ini mempercepat kerugian ke tahun berjalan. Kerugian modal dapat mengimbangi total keuntungan modal. Jika Anda memiliki kerugian modal bersih untuk tahun ini, hingga $ 3,000 dari kerugian itu dapat diterapkan untuk mengompensasi penghasilan Anda yang lain pada 2017. Setiap kerugian modal yang melebihi batas tahunan ini dapat terbawa ke tahun berikutnya.
Jika Anda membeli kembali investasi yang sama dalam waktu 30 hari sebelum atau setelah menjual investasi rugi, namun, kerugian Anda secara otomatis akan ditangguhkan di bawah aturan penjualan cuci.
Jual Investasi Menang
Taktik ini mempercepat pemasukan ke tahun berjalan dan sangat ideal ketika seorang investor mengharapkan tarif pajaknya pada tahun ini lebih rendah daripada tarif pajaknya pada tahun berikutnya. Investor juga dapat menjual posisi yang menguntungkan untuk menyerap kerugian modal yang terbawa dari tahun-tahun sebelumnya. Kelemahan dari taktik ini adalah bahwa mempercepat pendapatan juga mempercepat pajak. Investor dalam kurung pajak 10 persen dan 15 persen mungkin ingin mempertimbangkan menjual investasi jangka panjang yang menguntungkan untuk mengunci tingkat pajak nol persen pada keuntungan modal. Investor yang berada dalam kelompok pajak 39,6 persen mungkin ingin mempertimbangkan dampak dari tingkat pajak keuntungan jangka panjang 20 persen dan 3,8 persen surtax sebelum memutuskan untuk menjual.
Memasangkan Kerugian Dengan Keuntungan
Taktik ini memungkinkan investor untuk mengimbangi keuntungan dari beberapa investasi dengan kerugian dari pihak lain. Ini dikenal sebagai panen kerugian dan tujuannya adalah untuk mencoba meminimalkan dampak pajak total dari penjualan investasi pada keuntungan dengan secara bersamaan menjual investasi dengan kerugian. Ini adalah taktik hibrida yang mempercepat pendapatan dan mempercepat kerugian untuk menciptakan dampak pajak sekecil mungkin dalam tahun berjalan. Taktik ini tidak hanya mengurangi laba bersih yang dikenakan pajak penghasilan, tetapi juga mengurangi keuntungan bersih yang dikenakan pajak penghasilan bersih sebesar 3,8 persen.
Menunda Kerugian Sampai Tahun Depan
Wajib pajak umumnya tidak menemukan diri mereka dalam posisi untuk menunda kerugian investasi karena kode pajak sudah memiliki ketentuan untuk membawa lebih dari kerugian modal yang berlebih ke tahun mendatang. Waktu penjualan investasi yang tidak menguntungkan dapat didorong oleh strategi investasi Anda daripada pertimbangan pajak.
Menunda Keuntungan Hingga Tahun Depan
Menunda menjual investasi yang menguntungkan dapat berpotensi mencapai dua hal: Ini menghalangi pendapatan ke tahun berikutnya, dan Anda mungkin dapat menunda cukup lama untuk mendapatkan pajak yang dikenakan pada tingkat keuntungan modal jangka panjang yang lebih disukai daripada sebagai pendek Keuntungan -term dengan tarif pajak biasa. Keuntungan jangka panjang adalah yang direalisasikan dari investasi yang Anda miliki selama lebih dari satu tahun. Menunda keuntungan dapat menghasilkan tagihan pajak yang lebih kecil untuk pembayar pajak yang mengharapkan penurunan yang signifikan dalam pendapatan mereka tahun depan karena pembayar pajak dalam kurung pajak 10 persen dan 15 persen memiliki tingkat 0 persen pada keuntungan jangka panjang.
Perencanaan Pajak Dengan Rugi Modal
Investor dapat menggunakan carryover kerugian modal mereka untuk mengimbangi keuntungan modal. Pengorbanan kerugian modal akan menjadi lebih berharga bagi orang-orang berpenghasilan tinggi yang terkena pajak pendapatan investasi bersih. Investor mungkin ingin mempertimbangkan manfaat dari meninggalkan beberapa carryover untuk tahun-tahun mendatang dibandingkan dengan strategi di mana kerugian diserap secepat mungkin.