Menggunakan Formulir 8832 untuk Status Pajak Perusahaan atau Formulir 2553 untuk Status Pajak S Corp
Penasihat keuangan Anda mungkin telah memberi tahu Anda bahwa ada manfaat untuk menjadikan berkas LLC Anda sebagai suatu pemilihan untuk dikenakan pajak baik sebagai perusahaan atau perusahaan S. Artikel ini membahas manfaat dan proses pengajuan pemilihan seperti itu, dan bagaimana menggunakan Formulir 8832 untuk pengarsipan ini.
Jika Anda mengubah status pajak LLC menjadi perusahaan atau perusahaan S, status hukum LLC tetap sama. Dengan kata lain, Anda masih berfungsi sebagai LLC dalam segala hal kecuali pajak.
Mengubah status pajak suatu bisnis merupakan masalah yang rumit dan memiliki potensi pajak dan efek lain yang harus Anda ketahui. Artikel ini mencakup informasi umum tentang subjek ini. Sebelum Anda mengubah status LLC Anda, diskusikan manfaat dan kerugiannya dengan pengacara pajak profesional dan pajak Anda.
Perpajakan Default untuk LLC
Sebuah perseroan terbatas (LLC) tidak diakui oleh IRS sebagai entitas perpajakan. Jadi, LLC membayar pajak penghasilan berdasarkan struktur keanggotaan perusahaan:
- Suatu anggota tunggal LLC dianggap sebagai entitas yang diabaikan, dan membayar pajak penghasilan sebagai kepemilikan tunggal , melalui pengembalian pajak pribadi anggota.
- Sebuah LLC dengan banyak anggota membayar pajak penghasilan sebagai kemitraan .
Gunakan Formulir 8832 untuk Status Pajak Perusahaan
Jika Anda ingin LLC dikenakan pajak sebagai korporasi, Anda harus mengajukan Formulir IRS 8832 - Pemilihan Klasifikasi Badan. Anda dapat menggunakan formulir ini untuk dikenakan pajak sebagai korporasi, kemitraan, atau entitas yang diabaikan sebagai terpisah dari pemiliknya.
Berikut beberapa hal yang perlu Anda ketahui tentang pemilihan ini:
- Formulir tersebut memungkinkan "entitas yang memenuhi syarat" untuk mengajukan pemilihan ini. LLCs secara khusus dinyatakan sebagai entitas yang memenuhi syarat.
- IRS menggunakan istilah "asosiasi" untuk mengartikan "entitas yang memenuhi syarat yang dapat dikenakan pajak sebagai perusahaan dengan pemilihan ..."
- Formulir ini mencakup pernyataan persetujuan yang dapat ditandatangani oleh semua anggota, atau oleh satu anggota atas nama semua anggota. Jika salah satu anggota menandatangani, harus ada catatan dalam rapat keanggotaan perusahaan bahwa semua anggota menyetujui pemilihan ini.
- Anda harus memberikan nama (s) dan mengidentifikasi nomor (s) pemilik (Nomor Jaminan Sosial untuk LLC satu anggota, dan ID Perusahaan untuk beberapa anggota LLC).
Mengapa Memilih Status Korporasi S
Pilihan pajak lainnya untuk LLC Anda adalah memilih untuk dikenakan pajak sebagai perusahaan S. LLC Anda akan perlu memenuhi persyaratan kelayakan status perusahaan S.
Baik perusahaan LLC maupun S adalah entitas yang melewatinya , yang berarti bahwa pendapatan dari bisnis tersebut melewati pemiliknya.
Status perusahaan S memiliki dua manfaat:
- Hal ini memungkinkan bisnis untuk menghindari masalah perpajakan ganda perusahaan.
- Ini memisahkan pemilik dari bisnis, memungkinkan pemilik untuk menjadi karyawan, dan memiliki pajak gaji dipotong dari penghasilan mereka. Ini adalah manfaat bagi pemilik jika LLC menguntungkan dan pemilik memiliki pajak wirausaha yang tinggi (Pajak Jaminan Sosial dan Medicare) pada pendapatan mereka.
Cara Memilih S Status Pajak Perusahaan
Dengan cara yang sama, sebagai perusahaan memilih status perusahaan S, sebuah perusahaan LLC memilih status perusahaan dengan mengisi Formulir IRS 2553 dengan IRS. Pemilihan harus dilakukan tidak lebih dari dua bulan dan 15 hari setelah awal tahun pajak ketika pemilihan akan berlaku. Artikel ini tentang bagaimana perusahaan memilih status perusahaan S akan memberi Anda lebih banyak rincian.
Jika Anda ingin perusahaan Anda dikenakan pajak sebagai perusahaan S, Anda tidak perlu mengajukan Formulir 8832 untuk dipilih untuk dikenakan pajak sebagai perusahaan.
Apa yang Disertakan dalam Formulir 8832
Formulir ini mengarahkan Anda melalui serangkaian keputusan dan pertanyaan untuk pengarsipan.
- Bagian pertama membantu Anda menentukan kelayakan bisnis Anda untuk mengajukan permohonan perubahan ini.
- Bagian kedua meminta Anda untuk memilih jenis entitas Anda saat ini dan jenis yang Anda pilih. (Istilah "domestik" dan "asing" di bagian ini ada hubungannya dengan negara tempat bisnis berada)
- Bagian terakhir termasuk pernyataan persetujuan dan membutuhkan tanda tangan.
Ini adalah formulir yang rumit, dan sebaiknya dilakukan dengan bantuan seorang pengacara.