Jika sebuah perusahaan memiliki arus kas bersih yang kuat dan positif dari bulan ke bulan, itu dianggap kuat secara finansial, setidaknya dalam jangka pendek. Jika, di sisi lain, ia memiliki arus kas yang lemah atau bahkan arus kas negatif (itu kehilangan uang), maka itu secara finansial lemah dan bahkan mungkin dalam bahaya kebangkrutan . Arus kas bersih menyediakan dana yang perlu diperluas oleh perusahaan, untuk berinvestasi dalam penelitian atau dalam peralatan baru, atau untuk membayar dividen atau mengurangi utang.
Cara Menghitung Arus Kas Bersih
Meskipun Anda dapat menemukan arus kas bersih pada laporan arus kas perusahaan, menghitung arus kas bersih adalah sederhana. Anda hanya perlu tahu berapa banyak perusahaan yang didatangkan dan berapa banyak yang dibayarkan selama periode tertentu. Berikut rumusnya:
Arus Kas Bersih = Penerimaan Kas - Pembayaran Tunai (selama jangka waktu tertentu)
Cara lain untuk melihat arus kas bersih adalah dengan mempertimbangkan Pernyataan Arus Kas dan tiga bagian yang berbeda, yang meliputi: Arus Kas dari Aktivitas Operasi, Arus Kas dari Aktivitas Investasi, dan Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan.
Ketika Anda mengembangkan Laporan Arus Kas, totalnya adalah Arus Kas Bersih untuk perusahaan. Anda sampai pada jawaban ini dengan menambahkan hasil dari masing-masing dari tiga bagian pernyataan yang berbeda. Berikut dua cara untuk menghitung ini:
Arus kas bersih = Arus Kas dari Aktivitas Operasi + Arus Kas dari Aktivitas Investasi + Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan
atau
Arus Kas Bersih = CFO + CFI + CFF
Jika Arus Kas Bersih Rendah atau Negatif
Sebagaimana diuraikan di atas, sebuah perusahaan yang memiliki arus kas bersih yang lemah atau arus kas bersih negatif mungkin bisa bermasalah. Namun, meskipun perusahaan tidak dapat mempertahankan arus kas bersih yang buruk untuk periode yang tidak terbatas, beberapa bulan dari jenis hasil ini mungkin bukan merupakan tanda bahaya, terutama jika ada alasan yang kuat untuk hasil tersebut.
Sebagai contoh, sebuah perusahaan dapat memiliki arus kas bersih yang rendah karena berinvestasi dalam peralatan baru yang mahal, atau membayar fasilitas manufaktur baru. Dalam kasus ini, potensi keuntungan setelah peralatan atau fasilitas baru mulai menghasilkan pendapatan mungkin lebih besar daripada kerugian neraca sementara yang buruk.
Namun, arus kas bersih yang semakin kecil dari bulan ke bulan bisa menunjukkan penurunan penjualan atau penurunan margin laba , yang jelas bukan tanda yang baik untuk bisnis. Jika Anda mengelola bisnis, pastikan Anda memahami cara menghitung arus kas bersih untuk memastikan bisnis Anda menguntungkan seperti yang Anda pikirkan.