Tanah subur untuk menemukan jawaban atas pertanyaan-pertanyaan ini terletak pada komputasi dan menganalisis rasio profitabilitas, atau metrik keuangan yang menilai kemampuan bisnis untuk menghasilkan laba dibandingkan dengan biaya dan biaya selama periode akuntansi tertentu.
Dalam banyak kasus, nilai yang sama atau lebih tinggi dibandingkan dengan periode sebelumnya atau patokan kompetitif dianggap sebagai tanda bahwa perusahaan berjalan dengan baik.
Dua kategori rasio profitabilitas adalah rasio margin dan rasio laba. Rasio margin mewakili kemampuan perusahaan untuk menerjemahkan dolar penjualan menjadi laba. Rasio pengembalian mengukur kemampuan keseluruhan perusahaan untuk menghasilkan kekayaan pemegang saham.
Rasio margin termasuk yang berikut ini
Margin Kotor
Marjin kotor adalah jumlah setiap dolar penjualan yang dapat disimpan perusahaan dalam bentuk laba kotor. Biasanya dinyatakan sebagai persentase. Laba kotor , tentu saja, adalah perbedaan antara penjualan perusahaan atau produk dan / atau jasa dan banyak biaya perusahaan untuk menyediakan produk dan / atau jasa tersebut. Semakin tinggi margin kotor, semakin menguntungkan perusahaan, tetapi ingatlah bahwa industri yang berbeda dapat menunjukkan, atau patokan, margin kotor yang sangat berbeda.
Gross Margin = (Laba Kotor) / (Penjualan)
Batas operasi
Mengukur margin operasi , atau per dolar basis penjualan, berapa banyak perusahaan membuat atau kehilangan dari bisnis utamanya. Karena metrik ini menganggap tidak hanya kehilangan penjualan, tetapi komponen lain dari pendapatan operasional, seperti pemasaran dan overhead, itu dianggap lebih lengkap dan indikator yang lebih akurat dari kemampuan perusahaan untuk menghasilkan laba daripada margin kotor.
Margin Operasi = (Laba atau Rugi Operasi) / Penjualan
Net Profit Margin
Margin laba bersih mengukur persentase pendapatan yang disimpan perusahaan setelah semua pendapatan dan semua biaya dicatat atau dicatat. Ini adalah metrik yang penting, tetapi tidak sesederhana atau dapat ditindaklanjuti seperti yang lain karena menganggap informasi yang mungkin disisihkan dari bisnis inti perusahaan.
Margin Bersih = (Laba atau Rugi Bersih) / Penjualan
Margin Arus Kas Gratis
Untuk beberapa pemilik bisnis, tidak ada yang lebih penting daripada arus kas bebas - itu adalah unsur untuk bertahan hidup. Margin arus kas bebas mengukur berapa banyak per dolar dari manajemen pendapatan dapat dikonversi menjadi arus kas bebas.
Gratis Arus Kas Margin = (Gratis Arus Kas) / Penjualan
Rasio Kembali Termasuk Yang Berikut ini
Pengembalian Aset (ROA)
Seberapa efisienkah bisnis Anda dalam mengubah aset menjadi laba? Disajikan kembali, seberapa efektifkah aset Anda menghasilkan pendapatan? Ini adalah tujuan dari pengembalian atas aset (ROA) perhitungan. Pengembalian aset umumnya dinyatakan dalam istilah persentase, dan lebih tinggi lebih baik, semua lainnya sama.
Return on Assets = (Penghasilan Bersih + Beban Bunga Aftertax) / (Total Aset Rata-rata)
Return on Equity (ROE)
Juga dinyatakan dalam persentase, return on equity (ROE) menganggap laba perusahaan atas investasi pemegang sahamnya.
Seperti sebelumnya, semakin tinggi persentasenya, semakin baik.
Return on Equity = (Penghasilan Bersih) / (Ekuitas Pemegang Saham Rata-rata)
Pengembalian Kas atas Aset
Cash ROA adalah jumlah arus kas dari operasi dibagi dengan total aset perusahaan. Ini berbeda dari perhitungan pengembalian aset pada umumnya karena fokus pada arus kas dari operasi (CFO) vs laba bersih. Menggunakan CFO lebih sulit untuk mencapai figur inti, dan karenanya dianggap sebagai indikator pengembalian yang benar. Meningkatkan pengembalian kas atas aset berarti perusahaan menghasilkan lebih banyak arus kas dari setiap dolar aset. Membandingkan laba atas aset, dan pengembalian perhitungan aset yang menggunakan laba bersih berpotensi menggambarkan di mana arus kas tidak meningkat.
Cash Return on Assets = Arus Kas Dari Operasi / CFO / Total Aset Rata-rata)