Perencanaan perkebunan dengan memberi sumbangan amal
Anda telah melihat iklan dari AARP dan Laporan Konsumen; menerima surat dari almamater Anda dan lembaga nonprofit yang Anda sumbangkan untuk setiap tahun.
Apa itu anuitas hadiah amal?
Kadang-kadang disebut "Rencana Penghasilan Kehidupan," hampir semua lembaga nonprofit yang lebih besar mengiklankan anuitas hadiah amal ini sebagai cara untuk menguntungkan organisasi yang pekerjaannya ingin Anda dukung dan sebagai cara untuk berinvestasi dengan aman dengan pengembalian yang dapat diprediksi.
Tetapi haruskah Anda mengambil umpan? Jenis anuitas ini bukan untuk semua orang, tetapi mereka dapat menarik bagi orang yang mendekati pensiun yang memiliki tabungan atau investasi yang sehat dan pola pikir altruistik.
Bagaimana hadiah anuitas bekerja
Anda memberikan hadiah uang tunai, sekuritas, atau aset lain untuk amal. Ini masuk ke anuitas yang membayar tingkat bunga dijamin sekitar 5-9% per tahun untuk ahli waris (Anda dan pasangan Anda biasanya). Saat kematian Anda, lembaga nonprofit harus menyimpan apa pun yang tersisa dari jumlah asli.
American Council on Gift Annuities menetapkan tarif yang memandu pembayaran anuitas. Ini ditetapkan sehingga lembaga nirlaba berakhir dengan sekitar setengah dari kontribusi awal donor.
Amuitas Amal umumnya membayar pada usia tertentu, biasanya 50 tahun ke atas. Sebagian dari pembayaran anuitas bebas pajak, dan Anda dapat mengambil potongan pajak penghasilan di muka untuk hadiah tersebut.
Anda juga dapat membayar laba kena pajak atas saham atau properti yang dihargai melebihi harapan hidup Anda daripada membayar pajak keuntungan modal segera seperti yang Anda lakukan jika Anda menjual properti itu untuk tujuan lain.
Apa yang harus diperhatikan
Hadiah anuitas melibatkan transfer aset yang tidak dapat dibatalkan. Anda tidak bisa mendapatkan hadiah Anda kembali setelah Anda membiayai anuitas. Anda juga terjebak dengan tingkat bunga ketika Anda mendanai anuitas. Itu tidak akan naik ketika suku bunga atau inflasi meningkat.
Di sisi lain, tingkat bunga juga tidak akan turun, dan Anda harus mendukung institusi atau penyebab tercinta.
Donor dapat segera menerima pembayaran (meskipun banyak organisasi nonprofit tidak mengizinkan pembayaran sampai Anda berusia di atas 55) atau menunda pembayaran hingga tanggal berikutnya. Semakin tua Anda, semakin tinggi tingkatnya. Apa yang Anda terima juga akan tergantung pada apakah Anda mengamankan anuitas hadiah hanya untuk diri sendiri atau termasuk pasangan Anda.
Jika Anda menunda pembayaran anuitas, pengurangan pajak masih bisa dilakukan ketika Anda membuat sumbangan, dan hadiah dapat dihargai tanpa dikenakan pajak.
Anda dapat memeriksa situs web ACGA untuk melihat tarif apa yang saat ini direkomendasikan.
Hadiah anuitas biasanya didanai dengan kontribusi minimum setidaknya $ 5.000 - $ 10.000. Amuitas hadiah amal mungkin atau tidak dapat membayar serta anuitas komersial, tergantung pada iklim tingkat bunga saat ini.
Anuitas didukung oleh aset amal, jadi Anda harus benar-benar memeriksa kekuatan keuangan lembaga sebelum mendanai anuitas. Tanyakan organisasi tentang tingkat total aset mereka dan untuk catatan dari setiap anuitas yang gagal bayar. Default hadiah anuitas, karena kepailitan, jarang terjadi.
Anda harus berkonsultasi dengan penasihat keuangan, akuntan, atau pengacara Anda untuk memastikan anuitas hadiah yang terbaik bagi Anda.
Apa itu kepercayaan memimpin amal?
Kepercayaan memimpin amal adalah alat perencanaan filantropis dan estat.
Donor dapat mentransfer aset, seperti uang tunai, saham, dan karya seni, ke kepercayaan selama jangka waktu tertentu. Setiap tahun, pembayaran dilakukan dari kepercayaan kepada badan amal yang ditunjuk donor.
Hal ini disebut kepercayaan timbal karena amal berhak atas (atau pertama) ketertarikan pada aset trust, dan penerima manfaat yang tidak berkepentingan menerima sisa (atau second-in-line) bunga.
Setelah masa kepercayaan berakhir, apa yang tersisa diserahkan kepada ahli waris donor bebas dari pajak federal dan pajak hadiah. Tentunya, menggunakan alat ini memiliki manfaat yang signifikan untuk donor dan ahli warisnya, tetapi juga merupakan cara untuk mendukung lembaga nonprofit favorit, seperti almamater Anda, untuk penelitian lebih lanjut ke penyakit tertentu, atau untuk mendukung organisasi hak asasi manusia.
IRS menetapkan tingkat bahwa aset diharapkan tumbuh di kepercayaan. Tingkat ini disebut tingkat "rintangan" oleh para perencana properti karena setiap keuntungan di luar itu biasanya dapat diberikan kepada ahli waris bebas pajak.
Tingkat ini disesuaikan setiap bulan oleh IRS tetapi tetap terkunci untuk panjangnya kepercayaan.
Dua jenis kepercayaan memimpin amal
Trust memimpin amal adalah dari dua jenis: amal tunjangan anuitas amal dan unitrusts memimpin amal . Pada tipe pertama, donor menetapkan hadiah tahunan tetap untuk badan amal yang diberi nama. Dalam unitrust, badan amal menerima persentase dari nilai kepercayaan setiap tahun. Ini berarti bahwa tunjangan tersebut akan berfluktuasi berdasarkan pengembalian investasi atau kerugian kepercayaan.
Perwalian anuitas adalah yang paling populer karena pembayaran amal ditetapkan. Dalam unitrust, aset tumbuh, dan persentase yang akan amal menggunakan lebih banyak uang, sehingga kurang bagi ahli waris.
Bagaimana pajak bekerja dengan kepercayaan memimpin amal
Seorang donor yang menetapkan baik jenis kepercayaan dapat mengambil potongan pajak penghasilan di muka berdasarkan pada pembayaran kepercayaan untuk amal. Namun, donor dapat memilih untuk membatalkan deduksi itu, karena ia memerlukan donor untuk membayar pajak atas keuntungan investasi kepercayaan itu.
Kelemahan untuk kepercayaan memimpin amal
Tanggung jawab memimpin amal tidak dapat dibatalkan. Setelah Anda memasukkan aset atau uang tunai, mereka tidak dapat dikeluarkan. Jika aset trust turun nilainya, jumlah yang tersisa untuk ahli waris bisa berkurang karena kepercayaan harus melakukan pembayaran amal tidak peduli apa yang dilakukan pasar.
Uang yang masuk ke ahli waris adalah hadiah kena pajak dan menurunkan pembebasan pajak-estate Anda.
Penentuan waktu pasar sangat penting ketika membuat Trust Kepala Amal. Konsultasikan dengan perencana perkebunan untuk memastikan bahwa itu adalah demi kepentingan terbaik Anda dan ahli waris Anda.
Artikel ini hanya untuk tujuan informasi. Itu tidak dimaksudkan sebagai nasihat hukum. Periksa sumber lain, seperti IRS, dan konsultasikan dengan penasihat hukum atau akuntan.