Apa itu Form 1099-K?
Sebagian besar perusahaan kecil bahkan tidak pernah memikirkan pajak untuk crowdfunding sampai mereka mendapatkan Formulir 1099-K melalui pos.
A 1099-K bukan tekad bahwa Anda memperoleh penghasilan. Ini hanya melaporkan bahwa Anda memiliki 200 transaksi atau lebih netting total $ 20.000 atau lebih melalui prosesor pembayaran elektronik yang mengeluarkan formulir.
Tujuan Formulir 1099-K adalah untuk menjaga penjual lelang online dan usaha kecil lainnya menghindari pajak pada transaksi yang sebelumnya berada di bawah radar. Jika penghasilan crowdfunding Anda tidak dikenakan pajak, Anda tidak perlu membayar pajak atas jumlah yang dilaporkan pada Formulir 1099-K. IRS kemungkinan akan meminta informasi tambahan tentang mengapa pendapatan itu tidak dikenakan pajak, jadi bersiaplah untuk memberikan dokumentasi pendukung.
Penghasilan apa yang dimaksud dengan crowdfunding? Ada tiga pemikiran umum ketika datang ke crowdfunding penghasilan: Sumbangan Amal, Hadiah dan Penghasilan Kena Pajak.
Sumbangan Amal
Hanya kampanye crowdfunding yang benar-benar amal yang dapat dihitung sebagai donasi, seperti kampanye untuk membayar tagihan medis seseorang atau permintaan sumbangan oleh organisasi nonprofit yang terdaftar.
Tidak mungkin kontribusi untuk bisnis secara hukum adalah "sumbangan".
Hadiah
Sebagian besar usaha kecil menganggap pendapatan crowdfunding mereka sebagai hadiah. Alasannya adalah bahwa kontributor tidak menerima stok atau mengharapkan pembayaran, jadi mereka hanya membuat hadiah dari niat baik. Ketika itu benar, aturan pajak hadiah berlaku, dan jumlah yang berkontribusi pada kampanye crowdfunding umumnya di bawah ambang batas di mana hadiah menjadi kena pajak.
Masalahnya adalah bahwa kontributor sering menerima sesuatu yang bernilai sebagai imbalan atas kontribusinya, sehingga tidak dapat secara hukum jatuh ke dalam kategori hadiah.
Penghasilan kena pajak
Ketika seorang kontributor menerima sesuatu yang bernilai, kontribusinya menjadi penghasilan kena pajak. Biasanya, kampanye menetapkan donasi minimum untuk menerima produk yang dijalankan pertama kali atau sertifikat hadiah yang berlaku saat produk diluncurkan. Dalam kasus-kasus itu, kontribusi crowdfunding secara teknis tidak berbeda dengan penjualan di toko online atau di kasir.
Mungkin ada argumen untuk membagi kontribusi menjadi hadiah sebagian dan sebagian penjualan, seperti ketika amal menjual barang di atas nilai pasar. Nilai pasar barang tersebut dihitung sebagai penjualan, dan jumlah sisanya menjadi sumbangan untuk amal.
Masalah dalam konteks crowdfunding adalah bahwa IRS cenderung melihatnya sebagai murni transaksi bisnis. Perbedaan nilai dapat berupa diskon atau premium adopsi awal dan bukan hadiah. Pilihan yang aman adalah mempertimbangkan kontribusi di mana kontributor menerima sesuatu sebagai penjualan dan kontribusi di mana kontributor tidak menerima apa pun untuk menjadi hadiah.
Apa Tentang Pajak Penjualan?
Ketika kontributor menerima sesuatu yang berharga, pajak penjualan juga berlaku.
Pertimbangkan pertanyaan-pertanyaan berikut:
- Apakah produk atau layanan kontributor menerima sesuatu yang tunduk pada pajak penjualan di negara Anda?
- Apakah Anda diwajibkan untuk mengumpulkan pajak penjualan untuk pembelian online oleh penduduk di luar negara?
- Apakah Anda memiliki koneksi ke negara lain yang mungkin mengharuskan Anda mengumpulkan pajak penjualan atas pembelian yang dikirimkan ke negara bagian itu?
- Apakah negara itu tunduk pada produk atau layanan terhadap pajak penjualan?
Ingat bahwa karena undang-undang negara bagian dan federal berbeda, penentuan apakah Anda membayar pajak penjualan, pajak penghasilan federal, dan pajak penghasilan negara adalah tiga pertanyaan terpisah. Anda harus mencari panduan profesional yang tepat melalui layanan pembukuan resmi untuk masing-masing pertanyaan tersebut.
Agar aman, dapatkan bantuan untuk melacak pendapatan crowdfunding Anda dengan layanan akuntansi online yang berkualitas.
Ini dapat berarti dukungan dalam mengelola kwitansi dan faktur, melacak penjualan komisi atau mengarsipkan formulir dan laporan yang sesuai untuk memastikan Anda tetap berada di sisi kanan peraturan pajak dan prosedur pembukuan.